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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2019-01-10 16:25

小規(guī)模不用計提增值稅，季度申報的企業(yè)，如果免稅季度末的那個月結轉到營業(yè)外收入，交稅的，季度結束的次月報稅做繳納分錄

愛吃桔子的第五語兒 追問

2019-01-10 16:26

但是這個季度超過30000了怎么做

愛吃桔子的第五語兒 追問

2019-01-10 16:31

老師超過三萬了怎么做會計處理？

郭老師 解答

2019-01-10 16:33

季度超過九萬了吧

愛吃桔子的第五語兒 追問

2019-01-10 16:34

是的，季度超過九萬月底怎么處理

郭老師 解答

2019-01-10 16:36

不用做，次月報稅借應交稅費-應交增值稅貸銀存

愛吃桔子的第五語兒 追問

2019-01-10 16:38

那附加稅呢？

郭老師 解答

2019-01-10 16:39

12月末計提，借稅金及附加貸應交

郭老師 解答

2019-01-10 16:39

貸應交稅費-城建稅

愛吃桔子的第五語兒 追問

2019-01-10 16:40

如果是一般納稅人的話就要計提增值稅和附加稅是嗎？

郭老師 解答

2019-01-10 16:43

結轉增值稅，附加稅和小規(guī)模的一樣做

愛吃桔子的第五語兒 追問

2019-01-10 16:45

老師，我不太明白，可以講清楚一點嗎？一般納稅人和小規(guī)模的稅費處理

郭老師 解答

2019-01-10 16:53

小規(guī)模哪里還不明白
一般納稅人結轉增值稅，看倒數第二部

愛吃桔子的第五語兒 追問

2019-01-10 16:55

老師，為什么要結轉進項和銷項稅啊

郭老師 解答

2019-01-10 16:56

為了讓他們沒有余額啊

郭老師 解答

2019-01-10 16:56

這是一般納稅人的操作，小規(guī)模，不用

愛吃桔子的第五語兒 追問

2019-01-10 16:57

這個是一般納稅人每個月必須要結轉的嗎？

郭老師 解答

2019-01-10 17:01

不是但是不做會有，一直有余額。

愛吃桔子的第五語兒 追問

2019-01-10 17:01

老師，我從來沒有結轉過銷項稅和進項稅這個有影響嗎？

郭老師 解答

2019-01-10 17:06

小規(guī)模的不需要結轉，一般納稅人的你可以結轉自己選擇。

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相關問題討論
需要結轉未交增值稅 小規(guī)模增值稅在貸方記載發(fā)生，在借方記載繳納
2016-03-24 17:16:21
你好！借應收賬款等 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
2018-05-21 14:26:05
小規(guī)模納稅人免增值稅，增值稅是不需要計提的。根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第27條規(guī)定，小規(guī)模納稅人不適用增值稅，即免征增值稅，因此小規(guī)模納稅人不需要計提增值稅。 小規(guī)模納稅人是指按照國家規(guī)定的稅收政策，按年度應納稅收額不超過規(guī)定標準的納稅人。小規(guī)模納稅人不僅可以免征增值稅，《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第三十五條規(guī)定，小規(guī)模納稅人的所得額，不適用企業(yè)所得稅，除實行簡易計稅外，可按月繳納個人所得稅。 拓展知識：小規(guī)模納稅人所得稅的簡易計稅方法是指小規(guī)模納稅人可以通過簡化的計稅方法繳納企業(yè)所得稅，即按照一定的規(guī)定收入額從實際計算出應繳納所得稅金，節(jié)約企業(yè)的計稅工作，降低納稅負擔。
2023-03-02 09:55:08
增值稅的話，還是先計提的。 如果這一期，達不到征收標準，轉入其他收益，就可以啦
2020-04-01 22:20:59
你好 是沒記收入嗎？ 不然不用計提 增值稅的??
2022-02-24 09:45:15
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