云朵 追問

2019-01-10 16:35

我知道匯算清繳前都可以扣除。主要是2018年的賬里面有2019年的發(fā)票 這樣是不是很奇怪，

云朵 追問

2019-01-10 16:38

要是在19年1月份發(fā)票到的時候處理 那就顯示是1月份的費用了，實際是2018年的費用支出，那這樣就不符合權責發(fā)生制了

文文老師 解答

2019-01-10 17:00

可以在18年12月計提。假設該費用是管理費用，借:管理費用 貸:應付賬款-預提費用
1月來票 借:應付賬款-預提費用 貸:應付賬款-供應商

云朵 追問

2019-01-10 17:08

18年錢也支付了 那銀行存款怎么走賬

文文老師 解答

2019-01-10 17:21

已付款 借:預收賬款 貸:銀行存款
1月來票 借:應付賬款-預提費用 貸:預收賬款

云朵 追問

2019-01-10 17:24

那這么處理 還是在往來上處理 成本18年還是沒入進去啊

文文老師 解答

2019-01-10 17:27

借:管理費用 貸:應付賬款-預提費用  不要把這個計提分錄落了

云朵 追問

2019-01-10 17:34

哦哦 明白了。那這里的預收賬款換成預付賬款也是可以的吧

文文老師 解答

2019-01-11 10:26

這里的預收賬款換成預付賬款也是可以