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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2019-01-11 10:58

你今年如果也計提的壞賬,也要根據(jù)計提的資產(chǎn)減值損失,確認遞延所得稅資產(chǎn),這個科目可以有余額的

胡蘿卜 追問

2019-01-11 11:03

謝謝老師請問”遞延所得稅資產(chǎn)“這個科目余額最終如何轉(zhuǎn)回?分錄怎么做呢?

辜老師 解答

2019-01-11 11:03

你如果存在壞賬準備的沖減,對應就是遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回,借:所得稅費用  貸:遞延所得稅資產(chǎn)

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同學,應收帳款賬面和稅法有差額才計提
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借本年利潤貸 資產(chǎn)減值損失所得稅費用
2017-05-22 15:02:53
第一個貸方是預付賬款嗎?
2017-05-22 14:53:57
你好,這個是涉及的。涉及遞延。但是這個可以在年末綜合考慮遞延所得稅
2020-12-24 11:47:18
計提壞賬 借 資產(chǎn)減值損失 貸 壞賬準備
2018-12-28 15:07:09
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