XUE 追問

2019-01-11 19:03

比如之前記的：借生產(chǎn)成本的工資，貸應(yīng)付工資（最后工資也發(fā)了），這次是調(diào)整為研發(fā)費(fèi)用，就是借研發(fā)支出人員人工，貸生產(chǎn)成本工資（以為調(diào)整的是整年的數(shù)，所以這個(gè)數(shù)比本期的大，）這樣結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本的時(shí)候就是還有余額了，需要調(diào)整嗎？需要調(diào)平嗎？

郭老師 解答

2019-01-11 19:16

余額不會出現(xiàn)負(fù)數(shù)的，生產(chǎn)成本在存貨里面的

XUE 追問

2019-01-11 19:17

就是結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本的時(shí)候貸方還有余額

郭老師 解答

2019-01-11 19:19

你本來借生產(chǎn)成本100，紅沖也是100，怎么會有貸方余額

XUE 追問

2019-01-11 19:23

比如我本期借生產(chǎn)成本100，貸原材料100，但是又由于在本期中歸集整年的研發(fā)人員人工，就做了一個(gè)憑證，借研發(fā)支出人工1000,貸生產(chǎn)成本工資1000所以生產(chǎn)成本就出現(xiàn)了貸方有余額

郭老師 解答

2019-01-11 19:24

發(fā)生額是負(fù)數(shù)沒事，你的余額是正數(shù)就看可以

XUE 追問

2019-01-11 19:26

就是生產(chǎn)成本貸方余額這樣也沒事嗎？

郭老師 解答

2019-01-11 19:27

當(dāng)月的余額貸方?jīng)]事，全年的不能出現(xiàn)貸方余額的

XUE 追問

2019-01-11 19:30

問題是我現(xiàn)在是18年12月所屬期，是全年的最后一個(gè)月了

郭老師 解答

2019-01-11 19:32

余額是1-12月累計(jì)的，你看下科目與表生產(chǎn)成本余額不是貸方就可以

XUE 追問

2019-01-11 19:37

之前帳上沒有研發(fā)費(fèi)用，科目余額表的研發(fā)費(fèi)用（本期和年初數(shù)）都是0，我在18年12月做了整年的研發(fā)費(fèi)用歸集，出來的資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)出現(xiàn)了我本期的研發(fā)費(fèi)用，這是不是說明資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)（研發(fā)費(fèi)用）這一項(xiàng)的公式不對？

郭老師 解答

2019-01-11 20:30

你去年年末沒有研發(fā)支出余額是吧，沒有的話年初數(shù)是0，期末有余額

XUE 追問

2019-01-11 21:28

去年沒有研發(fā)支出，資產(chǎn)負(fù)債表里的研發(fā)期初一直是0，到18年12月做進(jìn)研發(fā)費(fèi)用，期初也跟著出現(xiàn)了熟悉，是不是公式有問題？

郭老師 解答

2019-01-11 21:49

是的，取錯(cuò)了數(shù)