大海 追問(wèn)

2019-01-12 08:42

那您分勾選和非勾選兩種情況具體講講分錄

bamboo老師 解答

2019-01-12 08:44

不勾選的話 就您說(shuō)的那么寫分錄  
如果勾選認(rèn)證了那就直接入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額科目 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候 不另做賬務(wù)處理 留待下期繼續(xù)抵扣即可

大海 追問(wèn)

2019-01-12 08:47

不勾選的話，是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額的差額部分計(jì)入可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目吧？那這樣的話，還是勾選認(rèn)證的方法簡(jiǎn)單，對(duì)吧？

bamboo老師 解答

2019-01-12 08:52

不勾選的話 進(jìn)項(xiàng)稅額可以計(jì)入應(yīng)交增值稅——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目 
勾選抵扣了的話 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 會(huì)在增值稅申報(bào)表上留底 出現(xiàn)負(fù)數(shù) 有的單位要控制稅負(fù)率 所以需要認(rèn)證多少就勾選多少 多的進(jìn)項(xiàng)就做待認(rèn)證

大海 追問(wèn)

2019-01-12 08:57

我沒(méi)明白的是:認(rèn)證多少就勾選多少，沒(méi)有勾選認(rèn)證的計(jì)入待認(rèn)證的具體金額是當(dāng)月所有進(jìn)項(xiàng)稅額還是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)的差額

bamboo老師 解答

2019-01-12 08:58

沒(méi)有勾選認(rèn)證的計(jì)入待認(rèn)證的具體金額是當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)的差額 
已經(jīng)認(rèn)證的就直接進(jìn)入進(jìn)項(xiàng)稅額了