龍廷菊 追問

2019-01-12 11:13

我12月份沒有認證，那12月份的會計分錄:借：庫存商品房   
                                                                      應(yīng)交稅費——待認證進項稅額 
                                                                      貸：銀行存款 
1月份認證后：借：應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅 
                              貸：應(yīng)交稅費——待認證進項稅額 
2月份才能抵扣：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
                                貸：應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額 
老師，你看這樣對不？

沈家本老師 解答

2019-01-12 11:17

您好，是的，您的理解是正確的。

龍廷菊 追問

2019-01-12 11:47

不好意思老師，如果我于1月15號前在網(wǎng)上勾選，那算是我這個月認證的呢還是算1月份認證的呢？因為1月份想開票出去，要抵扣

沈家本老師 解答

2019-01-12 11:57

您好，1月申報前之前勾選是算在所屬期12月份認證抵扣的。