永瑩 追問(wèn)

2019-01-12 16:53

個(gè)體戶是開票方，那么這個(gè)稅費(fèi)他只要一并記入收入，不需要單獨(dú)羅列出來(lái)應(yīng)交稅費(fèi)吧？分錄就是接應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，對(duì)嗎

小楊老師 解答

2019-01-12 16:54

不管是不是個(gè)體戶，都需要將收入和增值稅分開羅列，借：應(yīng)收賬款，貸：營(yíng)業(yè)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅

永瑩 追問(wèn)

2019-01-12 17:04

老師，那么個(gè)體戶最后就提現(xiàn)為我們欠稅局的錢一直留在資產(chǎn)負(fù)債表里對(duì)嗎

小楊老師 解答

2019-01-12 17:06

不會(huì)啊，個(gè)體戶查賬征收之前是享受季度營(yíng)業(yè)收入不超過(guò)9萬(wàn)的，免增值稅的，所有季度不用交稅的要做一個(gè)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入

永瑩 追問(wèn)

2019-01-12 17:15

我們現(xiàn)在一個(gè)月就超過(guò)10萬(wàn)，那么就按實(shí)際的銷售只要給稅局交銷項(xiàng)稅嗎？其他稅還需要交嗎？老師，個(gè)體戶對(duì)于開票有年度限制金額就要征稅嗎

小楊老師 解答

2019-01-12 17:23

是的，交了增值稅，還有城建稅和教育費(fèi)及附加，購(gòu)銷合同印花稅等。如果開票額度達(dá)到一般納稅人的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)通知轉(zhuǎn)為一般納稅人的