悟直徑 追問(wèn)

2019-01-13 16:33

那今年還要多交所得稅嗎？

文老師 解答

2019-01-13 16:37

可以匯算清繳的時(shí)候調(diào)整

悟直徑 追問(wèn)

2019-01-13 16:39

老師，怎么調(diào)整？

文老師 解答

2019-01-13 16:41

你利潤(rùn)增加，需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅

悟直徑 追問(wèn)

2019-01-13 16:42

可以在12月份的企業(yè)所得稅里面交嗎？

文老師 解答

2019-01-13 16:43

你這里的去年是2017還是2018

悟直徑 追問(wèn)

2019-01-13 16:44

2017年

文老師 解答

2019-01-13 16:44

那你什么時(shí)候調(diào)整的

悟直徑 追問(wèn)

2019-01-13 16:45

今年12月份

文老師 解答

2019-01-13 16:46

好像現(xiàn)在你的報(bào)表里面沒(méi)有可以填的地方

文老師 解答

2019-01-13 16:47

要不然金額不大，就直接做當(dāng)年

悟直徑 追問(wèn)

2019-01-13 16:47

嗯，是的。

悟直徑 追問(wèn)

2019-01-13 16:47

那我要怎么處理

悟直徑 追問(wèn)

2019-01-13 16:48

做當(dāng)年怎么做呢

悟直徑 追問(wèn)

2019-01-13 16:48

2000多元

文老師 解答

2019-01-13 16:49

那就直接借稅金及附加負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，在或者就直接差額沖減了計(jì)提

悟直徑 追問(wèn)

2019-01-13 16:49

還要多交企業(yè)所得稅嗎？

文老師 解答

2019-01-13 16:51

要的，這樣你本年稅金及附加就少了，利潤(rùn)就多了

悟直徑 追問(wèn)

2019-01-13 16:53

那我應(yīng)該要怎么做才能體現(xiàn)在賬里面和報(bào)表里面呢？

文老師 解答

2019-01-13 16:54

直接就當(dāng)本年的處理

悟直徑 追問(wèn)

2019-01-13 16:55

我不大懂怎么做本年的處理。

悟直徑 追問(wèn)

2019-01-13 16:55

要做分錄還是怎樣？

文老師 解答

2019-01-13 17:00

比如本期應(yīng)該是80以前多計(jì)提了5 ，可以兩種做法 
1、就直接借稅金及附加負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，借稅金及附加-5貸應(yīng)交稅費(fèi)-5，借稅金及附加80貸應(yīng)交稅費(fèi)80 
2、或者就直接差額沖減了計(jì)提，比如本期應(yīng)交是80元，由于原來(lái)多計(jì)提了5元，那你本月就實(shí)際計(jì)提75元，借稅金及附加75貸應(yīng)交稅費(fèi)75

悟直徑 追問(wèn)

2019-01-13 17:08

老師，我懂到這一步，我想問(wèn)的是所得稅的處理，那5元要補(bǔ)交所得稅嗎？這樣他在利潤(rùn)總額里也會(huì)減掉5元，我要做什么處理嗎？

文老師 解答

2019-01-13 17:10

這樣你就直接根據(jù)你賬面的利潤(rùn)總額交所得稅，不需要單獨(dú)體現(xiàn)這5元的所得稅