Jasmine 追問

2019-01-13 19:07

老師，那第四季度的企業(yè)所得稅也要計提在所得稅費用這個科目嗎

鄒老師 解答

2019-01-14 08:14

你好，當年的所得稅，通過所得稅費用科目計提

Jasmine 追問

2019-01-14 08:55

老師，2018年的賬已經(jīng)做完如何看2019年需要調(diào)增或調(diào)減的稅?大概具體哪幾個方面的項目一般要調(diào)增調(diào)減

鄒老師 解答

2019-01-14 08:56

你好，常見的調(diào)增事項有業(yè)務招待費，福利費，工會經(jīng)費等 
常見的調(diào)減事項有國債利息收入

Jasmine 追問

2019-01-14 08:57

固定資產(chǎn)折舊那一方面不用吧

鄒老師 解答

2019-01-14 08:58

你好，如果你折舊年限沒有低于稅法規(guī)定的折舊年限，是不需要調(diào)整的

Jasmine 追問

2019-01-14 09:00

如果低于稅法折舊年限的話那是不是固定資產(chǎn)原值都要調(diào)增

鄒老師 解答

2019-01-14 09:00

你好，不是原值調(diào)增，而是多計提的折舊部分需要做納稅調(diào)增處理

Jasmine 追問

2019-01-14 11:32

老師，2月發(fā)年終獎比如一個員工年終獎是8萬元，如果不并入全年綜合計算個稅的還是按原先80000除以12，那如果并入全年綜合所得的話要怎么算這個員工的年終獎個稅，然后在實發(fā)年終獎給員工?

鄒老師 解答

2019-01-14 11:39

你好，全年一次性獎金是單獨計算納稅的 
先用年終獎除以12得到的商數(shù)，確定稅率，速算扣除數(shù) 
然后用全年一次性獎金*適用稅率-速算扣除數(shù) 
如果當月工資低于5000，需要用年終獎減去工與5000的差額，然后按上述方法計算的

Jasmine 追問

2019-01-14 11:41

今年年終獎不是也可以并入綜合所得采用累計預扣法嗎

鄒老師 解答

2019-01-14 11:47

你好，沒有這個規(guī)定的 
你是在哪里看到可以這樣計算

Jasmine 追問

2019-01-14 11:50

老師看到我發(fā)的這張圖片上的例子沒有

鄒老師 解答

2019-01-14 11:57

你好，沒有看到你所提供的圖片啊