小樂 追問

2019-01-13 22:18

假如我開票5萬，那我要交增值稅額=5萬/1.03*0.03-280元(稅控設(shè)備服務(wù)費+稅控設(shè)備款) 
 
老師如果我一直是季度9萬呢，那這個抵扣要什么時候用呢，填在哪欄里呢，跨年度用也沒問題吧

王雁鳴老師 解答

2019-01-13 22:23

您好，是的，如果一直免增值稅，那就留著抵減，填寫申報表時，不抵扣不填寫。

小樂 追問

2019-01-13 22:24

老師這個發(fā)票跨年度抵減可以嗎

小樂 追問

2019-01-13 22:25

還是我得先把它填在表里呢

王雁鳴老師 解答

2019-01-13 22:26

您好，跨年度抵減沒問題的，不抵減不需要填表的。

小樂 追問

2019-01-13 22:29

老師那不是涉及到費用跨年度入賬不是得走以前年度損益調(diào)整嗎，就進(jìn)不了費用里了，即便進(jìn)費用里了也得調(diào)增啊

王雁鳴老師 解答

2019-01-13 22:33

您好，取得稅控設(shè)備發(fā)票先入賬，等抵扣時，再填表，記入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅，不存在費用跨年的問題。

小樂 追問

2019-01-14 12:04

拿到發(fā)票借管理費用 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅， 
貸現(xiàn)金 
是嗎

王雁鳴老師 解答

2019-01-14 12:33

您好，稅控設(shè)備是全額抵扣的，不用借管理費用，可以直接，借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅，貸，現(xiàn)金。

小樂 追問

2019-01-14 21:42

哦對，但是也得先走一下管理費用 
貸現(xiàn)金 
 
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅 
貸營業(yè)外收入吧 
 
如果照您那樣的分錄就不存在走管理費用了也行是吧，那哪個年度入賬都沒問題了，如果我在2019年度入這張2018年度開的發(fā)票也行了是吧

王雁鳴老師 解答

2019-01-14 22:14

您好，可以的，也可以，借，管理費用，貸，現(xiàn)金。再借，應(yīng)交稅費，借，管理費用，負(fù)數(shù)。

王雁鳴老師 解答

2019-01-14 22:16

您好，我那樣分錄也可以。是的，但是最好是哪年的發(fā)票入哪年。