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送心意

玲老師

職稱會(huì)計(jì)師

2019-01-14 10:34

全額抵減 
購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí), 
借:管理費(fèi)用  貸:銀行存款/現(xiàn)金 
抵減增值稅稅額,      
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 (減免稅款)  借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù)  
服務(wù)費(fèi)的賬務(wù)處理: 
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí), 
借:管理費(fèi)用  貸:銀行存款/現(xiàn)金 
抵減增值稅稅額, 
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 (減免稅款)   借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù)

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借:管理費(fèi)用_辦公費(fèi) 貸:銀行 借:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅(減免稅額) 貸:管理費(fèi)用
2019-01-10 19:53:23
你好! 沒(méi)有相關(guān)規(guī)定的
2019-01-05 13:12:06
您好,請(qǐng)問(wèn)是小規(guī)模納稅人,還是一般納稅人?
2020-07-08 10:33:04
?不能。稅控盤(pán),也稱稅控機(jī)或電子稅控系統(tǒng),是稅務(wù)部門(mén)指導(dǎo)下,由企業(yè)購(gòu)買配備的電子設(shè)備,采取有效技術(shù)措施,實(shí)現(xiàn)稅收計(jì)算機(jī)化計(jì)量、稅收現(xiàn)金登記和稅收現(xiàn)金收付的系統(tǒng)。稅控盤(pán)只是稅收的現(xiàn)金登記、收付設(shè)備,只負(fù)責(zé)稅收計(jì)算和稅收現(xiàn)金登記收付,無(wú)法抵免稅收,也就是說(shuō)它不能抵免增值稅。 服務(wù)費(fèi)的抵免增值稅也是不可以的,因?yàn)楦鶕?jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局等部門(mén)關(guān)于稅收優(yōu)惠政策的有關(guān)規(guī)定,服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等將不屬于增值稅減免范圍內(nèi)。 拓展知識(shí):增值稅減免,是指稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)國(guó)家減免政策,減免納稅人部分稅負(fù),使納稅人可以享受減免稅負(fù)的政策。常見(jiàn)的增值稅減免政策有:出口增值稅減免、動(dòng)產(chǎn)抵扣稅減免、住宅裝修增值稅減免等。
2023-02-26 10:51:49
稅控盤(pán)服務(wù)費(fèi)可以抵扣增值稅,但需滿足以下條件:1、實(shí)際發(fā)生的稅控盤(pán)服務(wù)費(fèi)并納入應(yīng)稅服務(wù)收入;2、服務(wù)費(fèi)使用于支付有關(guān)稅費(fèi);3、憑證、賬冊(cè)、發(fā)票等有效的稅務(wù)憑證齊全。另外,增值稅一般可以抵稅的服務(wù)費(fèi)包括法律服務(wù)費(fèi),會(huì)計(jì)服務(wù)費(fèi),工程勘察設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)等,只有這些服務(wù)費(fèi)才可以抵扣增值稅,其他服務(wù)費(fèi)不能抵扣。建議做賬時(shí),要做好憑證的分類處理,把抵稅的服務(wù)費(fèi)和不能抵稅的服務(wù)費(fèi)分開(kāi)記賬,以免出現(xiàn)稅務(wù)問(wèn)題。此外,企業(yè)如果把稅控盤(pán)服務(wù)費(fèi)分?jǐn)偟椒侵鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入上,也需要注意,根據(jù)稅務(wù)部門(mén)的要求,當(dāng)該收入項(xiàng)目的總額超過(guò)5000元,就需要納入應(yīng)稅服務(wù)收入中,才允許抵扣增值稅。
2023-03-14 10:22:49
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