畫筆 追問

2019-01-15 15:43

但是有的又說分公司獨(dú)立核算，總公司給分公司鋪貨應(yīng)視同銷售，到底哪種正確？

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 15:58

視同銷售只是針對(duì)你在稅務(wù)上的處理。增值稅管理辦法規(guī)定，總分公司貨物在移送時(shí)按視同銷售繳納增值稅。并不是讓你做賬時(shí)做成收入。

畫筆 追問

2019-01-15 16:07

但是做賬也是要面對(duì)稅務(wù)的，掛往來總公司就沒有視同銷售，不用交稅，先請(qǐng)教一下,

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 16:32

總公司 
借：內(nèi)部往來-分公司 
貸：庫存 
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～銷（視同銷售） 
分公司 
借：庫存 
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～進(jìn) 
貸：內(nèi)部往來-總部 
OK嗎？只是說稅務(wù)便于管理防止舞弊，需要視同銷售，并不是真正的銷售。

畫筆 追問

2019-01-15 16:38

你這個(gè)分錄就是視同銷售了呀，總公司還是要交稅

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 16:46

這是合規(guī)分錄處理，只是按視同銷售計(jì)算了稅。

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 16:46

分公司，也抵了稅，總的還是沒交。

畫筆 追問

2019-01-15 16:50

老師，你說的我有點(diǎn)不明白，總公司應(yīng)交稅金銷項(xiàng)已經(jīng)提了稅，怎么會(huì)不交呢？而且分公司是小規(guī)模不能抵稅

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 17:05

不好意思，忘記是小規(guī)模了，那么是總公司交了稅。

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 17:05

如果是一般納稅人，那么總的來說是沒交。