報(bào)表中應(yīng)收賬款為負(fù)數(shù)，能不能給調(diào)到預(yù)付賬款上？

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-01-14 15:11

你好，不可以，應(yīng)當(dāng)調(diào)整到預(yù)收賬款才是的

天天向上追問(wèn)

2019-01-14 15:12

有老師說(shuō)應(yīng)收賬款可以不調(diào)的，有點(diǎn)搞混了.......

鄒老師解答

2019-01-14 15:21

你好，應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額
  應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備”
  預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額
  預(yù)付款項(xiàng)＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）
這個(gè)是報(bào)表規(guī)定的填寫(xiě)公式

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老師，若用手續(xù)費(fèi)，變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照，而需要在銀行辦理銀問(wèn)

是的，直接做手續(xù)費(fèi)。要求銀行給開(kāi)發(fā)票答
請(qǐng)問(wèn)，公司有一個(gè)是個(gè)體工商戶(hù)，另外一個(gè)是有限公司，問(wèn)

您好，這個(gè)的話(huà)，是基本戶(hù)先注銷(xiāo)，然后在注冊(cè)新的，這樣處理的答
老師您好，社保返還的?穩(wěn)崗補(bǔ)貼?這筆款做分錄計(jì) 問(wèn)

可以可以這么做的。答
新成立公司，9月份工資，10月份發(fā)放，社保、公積金個(gè)人問(wèn)

同學(xué)，你好 1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金答
報(bào)稅時(shí)，繳納稅款應(yīng)該選擇哪種方式付款，我們是國(guó)企，問(wèn)

優(yōu)先選銀行端查詢(xún)繳款：下載繳款憑證，提前安排資金到賬，交銀行扣款；也可選銀聯(lián) / 云閃付 / ** / 支付寶，用資金充足的卡或 APP 掃碼繳費(fèi)。若簽了三方協(xié)議，需確?？劭顣r(shí)賬戶(hù)有資金再用。答

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