趙文軍 追問

2019-01-14 18:37

我是普通發(fā)票

三寶老師 解答

2019-01-14 18:45

你稅率開錯(cuò)的話，你需要去稅務(wù)局柜臺(tái)手工申報(bào)，是免稅，沒交稅，不涉及退稅和抵扣問題

趙文軍 追問

2019-01-14 18:50

因?yàn)楫?dāng)時(shí)做了借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅500，貸：營業(yè)外收入500，比如我貸方應(yīng)交增值-200，那我再做一筆這樣的分錄就可以了吧，因?yàn)楫?dāng)時(shí)計(jì)入營業(yè)外收入是500

三寶老師 解答

2019-01-14 18:53

是的，做個(gè)相同分錄的負(fù)數(shù)憑證

趙文軍 追問

2019-01-14 18:55

如果下季度沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，那營業(yè)外收入就是一個(gè)負(fù)數(shù)，利潤表上營業(yè)外收入可以是負(fù)數(shù)嗎

三寶老師 解答

2019-01-14 18:59

1月份做涉及12月?lián)p益憑證的話，通過以前年度損益科目處理

趙文軍 追問

2019-01-14 19:06

我是小規(guī)模，沒有這個(gè)科目

三寶老師 解答

2019-01-14 19:09

加個(gè)科目就是，企業(yè)可以根據(jù)需要自行添加會(huì)計(jì)科目

趙文軍 追問

2019-01-14 19:10

而且最后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤后，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末數(shù)＝年初數(shù)+利潤表凈利潤，這個(gè)勾稽關(guān)系就破壞了

三寶老師 解答

2019-01-14 19:17

你說的公式不全面，假如你本年分配利潤給股東呢？ 
資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末數(shù)＝年初數(shù)+利潤表凈利潤+利潤分配本期數(shù)

趙文軍 追問

2019-01-14 19:18

問題不分配利潤給股東

三寶老師 解答

2019-01-14 19:21

我舉個(gè)例子而已，年底資產(chǎn)負(fù)債表期末余額要考慮利潤分配的本年發(fā)生數(shù)的

趙文軍 追問

2019-01-14 19:25

但光從資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表上只能看出有一定差額，這樣申報(bào)能成功嗎？有其他財(cái)務(wù)人員說要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)

三寶老師 解答

2019-01-14 19:26

肯定能申報(bào)成功。你調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)，有可能會(huì)引起稅務(wù)局的盤問

趙文軍 追問

2019-01-14 19:28

意思不管它，如果我做到當(dāng)期費(fèi)用可以嗎，這樣就不存在報(bào)表不平了

三寶老師 解答

2019-01-14 19:31

就幾百塊錢，沒必要這么糾結(jié)吧。規(guī)范點(diǎn)，就調(diào)以前年度損益，不規(guī)范，按重要性來說，也就幾百塊錢，稅務(wù)也不會(huì)計(jì)較。即使調(diào)了，對(duì)你報(bào)表也不會(huì)不平，只是你覺得不平而已

趙文軍 追問

2019-01-14 19:32

像老師你們做匯算清繳的時(shí)候都不調(diào)年初數(shù)嗎

三寶老師 解答

2019-01-14 19:33

不想惹來稅務(wù)局，不調(diào)年初數(shù)

趙文軍 追問

2019-01-14 19:34

好吧

三寶老師 解答

2019-01-14 19:35

那我們結(jié)束這個(gè)問題？祝你工作愉快