緊張的眼睛 追問(wèn)

2019-01-15 09:37

不開(kāi)了

緊張的眼睛 追問(wèn)

2019-01-15 09:38

借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)（負(fù)數(shù)）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金（負(fù)數(shù)）
借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
 19年是這樣寫嗎？

緊張的眼睛 追問(wèn)

2019-01-15 09:40

因?yàn)檎写M(fèi)有40%要交企業(yè)所得稅，但是1月份已經(jīng)沖紅了，這部分稅如何處理呢？匯算清繳的時(shí)候直接填表就可以了，還是說(shuō)要在賬面上做分錄？

月月老師 解答

2019-01-15 09:44

你好
借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金（負(fù)數(shù)）

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)）

緊張的眼睛 追問(wèn)

2019-01-15 09:49

那18年的招待費(fèi)有40%要交稅，但是1月又沖紅了，我是只需要在匯算清繳的時(shí)候填表就可以了嗎？賬面上還要做調(diào)整嗎？

月月老師 解答

2019-01-15 09:50

你好，賬面上不用調(diào)整，匯算清繳直接繳稅就可以了。

緊張的眼睛 追問(wèn)

2019-01-15 09:52

在請(qǐng)問(wèn)一下，12月暫估了成本，2月收到發(fā)票，這個(gè)要在1月沖暫估還是2月收到票的時(shí)候再?zèng)_暫估呢？

緊張的眼睛 追問(wèn)

2019-01-15 09:56

18年12月收到專票，認(rèn)證了，并且在報(bào)稅的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出來(lái)，這筆費(fèi)用是否可以直接不在賬上體現(xiàn)？

月月老師 解答

2019-01-15 09:59

你好，第一個(gè)問(wèn)題：要在2月份收到發(fā)票的時(shí)候沖暫估

月月老師 解答

2019-01-15 10:00

你好，是要體現(xiàn)的
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出