趙利 追問

2019-01-17 14:12

我想問題的問題是，他是一般納稅人現(xiàn)在去到外地做工程，他要全額繳納稅款嗎

樸老師 解答

2019-01-17 14:38

異地工程只需要在異地預(yù)繳2%（一般基數(shù))3%(簡(jiǎn)易計(jì)稅）

趙利 追問

2019-01-17 14:43

你意思只用百分之2？剩下的可以用專票抵扣是嗎

趙利 追問

2019-01-17 14:55

意思到工程結(jié)束也就只用交這么多錢是嗎？

趙利 追問

2019-01-17 15:56

老師人呢

樸老師 解答

2019-01-17 16:05

異地工程先在異地預(yù)繳部分稅款，回公司機(jī)構(gòu)所在地再根據(jù)選擇的計(jì)稅方式全額預(yù)繳。一般計(jì)稅10個(gè)點(diǎn)，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。簡(jiǎn)易計(jì)稅3個(gè)點(diǎn)，不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 兩種計(jì)稅方式都可以抵扣預(yù)繳稅額

趙利 追問

2019-01-17 16:09

那麻煩老師和我一下，到外地施工的全過(guò)程，先去施工稅務(wù)局去預(yù)繳秋款，施工完畢怎么交消，我說(shuō)的是一般納稅人，10個(gè)點(diǎn)，不按照簡(jiǎn)易計(jì)征<br><br>

樸老師 解答

2019-01-17 16:20

到外地施工，需要收款或者開票時(shí)，在電子稅務(wù)局上開具涉外事項(xiàng)經(jīng)營(yíng)報(bào)告，然后拿著報(bào)告去項(xiàng)目所在地預(yù)繳稅款，交完了稅款，填寫反饋表，回機(jī)構(gòu)所在地就可以了

趙利 追問

2019-01-17 17:17

也就是說(shuō)在施工稅務(wù)局只用預(yù)繳稅款，后期施工完畢就不需要再交了是吧，施工完畢直接交消是吧

樸老師 解答

2019-01-18 15:26

您好，項(xiàng)目地的預(yù)繳稅款完成了，還需要回機(jī)構(gòu)所在地根據(jù)開票額開票補(bǔ)繳剩下來(lái)的稅款