會計學(xué)員 追問

2019-01-17 21:25

我不明白的是納稅調(diào)增是不是企業(yè)多交稅了，那我們的利潤是不是就少了

鄒老師 解答

2019-01-17 21:28

你好，納稅調(diào)增，納稅調(diào)減是稅法上面的概念 
利潤總額是會計上的概念 
納稅調(diào)增可能會導(dǎo)致補交企業(yè)所得稅，這樣凈利潤就 減少的

會計學(xué)員 追問

2019-01-17 21:50

老師我舉個例子，做2018匯算清繳時涉及到跨期費用，但是實際上我們在2018年底已經(jīng)報銷過了書報費，但是是2019年預(yù)定的，這個是怎么做調(diào)整？調(diào)增還是調(diào)減

鄒老師 解答

2019-01-17 21:52

你好，是把本來屬于2019年的費用放在2018年抵扣？

會計學(xué)員 追問

2019-01-17 21:53

分公司有下劃2019年書報費的，需要在跨期費用中做納稅調(diào)增

會計學(xué)員 追問

2019-01-17 21:53

這個是今天分公司發(fā)的

鄒老師 解答

2019-01-17 21:54

你好，如果是2019年你計入了2018年費用，是需要做納稅調(diào)增處理的

會計學(xué)員 追問

2019-01-17 21:56

為什么不是調(diào)減？費用是2019年的，2018年應(yīng)該要扣除吧

鄒老師 解答

2019-01-17 21:57

你好，因為不屬于當(dāng)年的費用，你計入了就需要做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理的

會計學(xué)員 追問

2019-01-17 21:58

怎么理解，太模糊了老師

鄒老師 解答

2019-01-17 21:59

你好，就是把不應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)年的費用，你計入了當(dāng)年，抵扣了利潤，而實際這個不可以抵扣，所以是做費用的調(diào)減，應(yīng)納稅所得額 的調(diào)增

會計學(xué)員 追問

2019-01-17 22:03

就是應(yīng)當(dāng)是2019的書報費你在2018年已經(jīng)產(chǎn)生了。

會計學(xué)員 追問

2019-01-17 22:04

費用調(diào)減什么意思

鄒老師 解答

2019-01-18 08:54

你好，比如你100元2019年的費用，你計入 了2018年，在2018年就需要把這100的費用減下來，在2019年扣除，所以2018年費用調(diào)減，應(yīng)納稅所得額調(diào)增

會計學(xué)員 追問

2019-01-18 09:15

老師，我的意思是清繳是18，扣除的費用不在18產(chǎn)生，應(yīng)該是把這部分稅減掉吧

鄒老師 解答

2019-01-18 09:16

你好，費用調(diào)減，利潤增加，稅款是會增加才是的

會計學(xué)員 追問

2019-01-18 09:36

會計分錄是怎么做的老師

鄒老師 解答

2019-01-18 09:42

你好，這個只需要做納稅調(diào)增（填表），不需要做調(diào)整分錄的

會計學(xué)員 追問

2019-01-18 20:42

好的謝謝老師。稅前扣除和稅后扣除在清繳中是什么意思？舉個例子

鄒老師 解答

2019-01-19 10:28

你好，稅前扣除就是可以在企業(yè)所得稅稅前抵扣 
沒有稅后扣除的說法