淺唱兮語 追問

2019-01-18 11:42

老師：我們收取咨詢服務(wù)費同時根據(jù)協(xié)議代收客戶車款給車商，請問比如我收到20萬客戶轉(zhuǎn)來的錢，同時需要支付給車商18萬，也就是只有2萬元是我們的咨詢服務(wù)費，請問分錄怎么做？就憑協(xié)議這樣有沒有稅務(wù)風(fēng)險？

張艷老師 解答

2019-01-18 11:46

抱歉，沒有接觸過您所描述的行業(yè)。根據(jù)我的理解，您這個業(yè)務(wù)是否屬于委托代銷業(yè)務(wù)呢？還是單純的就是咨詢服務(wù)呢？

淺唱兮語 追問

2019-01-18 11:55

單純的咨詢服務(wù)，但是合同約定客戶一起轉(zhuǎn)給我們，然后我們代付給車行

張艷老師 解答

2019-01-18 13:45

借  銀行存款  20 
      貸  其他應(yīng)付款-代收車款20 
借  其他應(yīng)付款-代收車款  20 
      貸  銀行存款  18 
            其他業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)收入 
            應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

淺唱兮語 追問

2019-01-18 14:00

可以寫成： 
借：銀行存款20 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
       其他應(yīng)付款18 
借：其他應(yīng)付款18 
貸：銀行存款18 
這樣可以嗎？

張艷老師 解答

2019-01-18 15:12

是的，也可以這樣寫分錄的