心雨 追問(wèn)

2019-01-20 19:07

我們是建筑施工企業(yè)，2018年開了兩次外經(jīng)證預(yù)繳了企業(yè)所得稅，2018年12月企業(yè)所得稅己減去，應(yīng)該怎么做分錄，謝謝老師！

心雨 追問(wèn)

2019-01-20 19:09

老師是結(jié)轉(zhuǎn)損益后，再計(jì)提，計(jì)提了后還要結(jié)轉(zhuǎn)不

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-20 19:09

預(yù)交時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交所得稅 
貸：銀行存款  
沖減預(yù)交 
借：所得稅費(fèi)用 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交所得稅 
或 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交所得稅

心雨 追問(wèn)

2019-01-20 19:16

老師，12月結(jié)賬順利是怎么的過(guò)程，計(jì)提所得稅在哪個(gè)步驟？?謝老師！

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-20 19:19

你當(dāng)月的賬做完后，首先是有結(jié)轉(zhuǎn)損益，結(jié)轉(zhuǎn)損益完了再是計(jì)提所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅。完了再是年結(jié)

心雨 追問(wèn)

2019-01-20 19:21

軟件就只有一個(gè)結(jié)賬，沒有年結(jié)。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-20 19:23

大同小異，每個(gè)軟件稍有不同。就是年度結(jié)賬的意思。