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送心意

王雁鳴老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-01-20 20:27

您好,一般情況下,在異地交了企業(yè)所得稅后,做分錄,借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目,再計(jì)提處理,借:所得稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。

123456789 追問(wèn)

2019-01-20 20:53

按季度計(jì)提嗎?不是年底一次性處理嗎?

王雁鳴老師 解答

2019-01-20 21:38

您好,交過(guò)之后計(jì)提即可,季度計(jì)提也行,如果您想年底計(jì)提一次也能說(shuō)的過(guò)去。

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您好!一般建議不要低于1%。就可以了。
2019-01-11 14:38:55
你好,建筑材料企業(yè)所得稅稅負(fù)3%,建筑施工企業(yè)所得稅稅負(fù)1.5%-2%,供參考
2019-01-14 23:09:24
您好 應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本-主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)稅金及附加+其他業(yè)務(wù)收入-其他業(yè)務(wù)支出-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出 應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額×適用所得稅稅率 建筑施工企業(yè)一般納稅人只在工程所在地國(guó)家稅務(wù)局按照工程結(jié)算價(jià)預(yù)繳2%(一般計(jì)稅項(xiàng)目)或3%(簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目)的增值稅,和向工程所在地國(guó)家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局按照工程結(jié)算價(jià)預(yù)繳0.2%的企業(yè)所得稅,剩下的增值稅和企業(yè)所得稅向建筑施工企業(yè)機(jī)構(gòu)所在地繳納。
2020-03-17 09:24:27
您好,一般情況下,在異地交了企業(yè)所得稅后,做分錄,借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目,再計(jì)提處理,借:所得稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
2019-01-20 20:27:54
是的,可以,企業(yè)所得稅計(jì)算并不區(qū)分項(xiàng)目。
2018-04-10 08:53:05
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