杰 追問(wèn)

2019-01-21 09:43

老師，這個(gè)計(jì)提和繳納的分錄怎么做？

老劉 解答

2019-01-21 10:43

計(jì)提：借營(yíng)業(yè)稅全及附加 
            貸：應(yīng)交稅費(fèi)一城市維護(hù)建設(shè)稅等 
交：借：應(yīng)交稅費(fèi)一城市維護(hù)建設(shè)稅 
      貨：銀行存款

杰 追問(wèn)

2019-01-21 10:44

要是沒(méi)有計(jì)提的話，直接借:營(yíng)業(yè)稅金及附加，貸:銀行存款就行了是吧

老劉 解答

2019-01-21 12:35

是的。但是最好計(jì)提，這樣你方便統(tǒng)計(jì)稅金

杰 追問(wèn)

2019-01-21 13:30

老師，你好，我們公司2019年新建賬套，我導(dǎo)出來(lái)2018年的科目余額表，里面有余額的需要填寫到新賬套期初里面，損益類沒(méi)有余額的呢？

老劉 解答

2019-01-21 13:42

損益表沒(méi)余額是對(duì)的，你填零就行

杰 追問(wèn)

2019-01-21 13:47

老師，建新賬套，都需要在老賬套導(dǎo)出來(lái)科目余額表就行是吧？怎么能驗(yàn)證新建的賬套無(wú)誤？

老劉 解答

2019-01-21 15:03

必須根據(jù)老賬套的科目余額表表建賬。而且新老賬套要要一一核對(duì)。

杰 追問(wèn)

2019-01-21 15:14

只核對(duì)科目余額表就行了是吧？老師

老劉 解答

2019-01-21 15:15

在看看有輔助賬的科目，他們的往來(lái)賬對(duì)嗎