蘋果 追問

2019-01-21 15:21

借主營業(yè)務成本，貸管理費用，是這樣調(diào)整么，跨年了怎么操作？

陳詩晗老師 解答

2019-01-21 15:22

如果是跨年了，用以前年度損益調(diào)整代替管理費用科目。然后 再交以前年度 損益調(diào)整轉(zhuǎn)留存收益。

蘋果 追問

2019-01-21 15:43

小企業(yè)會計準則可以用年度損益調(diào)整嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-01-21 15:46

可以。以前年度損益調(diào)整是專門針對之前年底的賬務處理錯誤會影響損益而設的。

蘋果 追問

2019-01-21 15:57

可以給出具體的調(diào)整分錄么？管理費用-研發(fā)費用8萬，18年底結(jié)賬到利潤分配-非分配利潤 -8萬里面了，1月收入10萬，能給出具體的調(diào)整分錄嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-01-21 16:00

1月收10萬時 
借：銀行存款 10 
貸：營業(yè)收入和稅10 
借：營業(yè)成本8 
貸：以前年度損益調(diào)整8 
借：以前年度損益調(diào)整8 
貸：盈余公積 
未分配利潤

蘋果 追問

2019-01-21 16:46

小企業(yè)會計準則可以不用通過以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？直接用借主營業(yè)務成本8萬，貸利潤分配_未分配利潤8萬，這樣調(diào)整可以嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-01-21 16:48

no，都要通過這個科目調(diào)整。