MZ Chow 追問(wèn)

2019-01-21 17:31

比如我12月出口貨物，美金是20萬(wàn)，當(dāng)月匯率6.7，折合人民幣是134萬(wàn)。然后國(guó)外客戶(hù)支付20萬(wàn)到美金賬戶(hù)，結(jié)匯的時(shí)候會(huì)收手續(xù)費(fèi)什么的，而且當(dāng)天匯率也不一樣，那我們?nèi)嗣駧攀盏降目羁隙ú皇?34萬(wàn)，有差額。那怎么處理呢？

三寶老師 解答

2019-01-21 17:45

因?yàn)閰R率原因的差額，做財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益

MZ Chow 追問(wèn)

2019-01-21 17:49

分錄是這樣的嗎？ 
借：銀行存款-出口貨款   133 
      財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益    1 
   貸：應(yīng)收賬款-xx    134

三寶老師 解答

2019-01-21 17:51

對(duì)。你的分錄是正確的

MZ Chow 追問(wèn)

2019-01-21 17:55

之前財(cái)務(wù)一直沒(méi)把這個(gè)差額調(diào)整過(guò)來(lái)，從16年到18年，賬面上差額有4萬(wàn)多，這個(gè)在19年調(diào)回來(lái)可以嗎？

MZ Chow 追問(wèn)

2019-01-21 18:01

就是有時(shí)候我們報(bào)關(guān)1000美金，但實(shí)際上收匯，可能只有980或者970，這個(gè)要怎么調(diào)整，其全部轉(zhuǎn)到匯兌損益嗎？

三寶老師 解答

2019-01-21 18:40

16-17年的通過(guò)以前年度損益調(diào)整。18年的如果已經(jīng)結(jié)賬了，也通過(guò)以前年度損益調(diào)整

MZ Chow 追問(wèn)

2019-01-21 19:15

那分錄是怎么樣的

三寶老師 解答

2019-01-21 19:36

借以前年度損益 
貸應(yīng)收賬款 
借利潤(rùn)分配 
貸以前年度損益