羅成媽媽 追問

2019-01-22 13:02

我是去年4月交的480元，老師的意思是我截止到4今年4月可以一直結(jié)轉(zhuǎn)抵扣，從5月份就不可以了對吧

鄒老師 解答

2019-01-22 13:04

你好，從4月份到今年3月份才是12個(gè)月，到4月份已經(jīng)超過了12個(gè)月了

羅成媽媽 追問

2019-01-23 13:33

你好，老師，那我這個(gè)月把480月用掉的話，在增值稅申報(bào)表四中本期發(fā)生額填280元，本期減少額填480元，對吧？另外，還需不需要在別的納稅申報(bào)表反映？

鄒老師 解答

2019-01-23 13:47

你好，在增值稅申報(bào)表四中期初填寫480，本期實(shí)際抵扣480，期末余額0

羅成媽媽 追問

2019-01-23 13:52

老師，我這月還續(xù)費(fèi)了280元服務(wù)費(fèi)，這480元是去年交的，本來期末就有余額480。這個(gè)月填的時(shí)候期初填480，本期發(fā)生額280，本期抵扣480，期末余額280，是這樣吧

鄒老師 解答

2019-01-23 13:59

你好，如果本月還發(fā)生了280，是這樣填寫 期初填480，本期發(fā)生額280，本期抵扣480，期末余額280

羅成媽媽 追問

2019-01-23 14:02

我除了在表四中反映，是不是還要在主表應(yīng)納稅減征額一欄填寫480元?另外這抵扣掉的480元如何做帳務(wù)處理，如何做分錄？

鄒老師 解答

2019-01-23 14:10

你好，在主表的應(yīng)納稅減征額一欄填寫480元 
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

羅成媽媽 追問

2019-01-23 14:11

謝謝老師的耐心解答，送個(gè)小心意，儀表感謝！

鄒老師 解答

2019-01-23 14:12

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝