喜哈哈 追問

2019-01-22 15:25

老師，不用再往管理費(fèi)用里入了啊。我的科目里怎么沒有以前年度損益調(diào)整這個科目

bamboo老師 解答

2019-01-22 15:26

以前年度的不通過管理費(fèi)用調(diào)整 
如果您沒有以前年度損益調(diào)整科目的話 可以直接 
借：利潤分配——未分配利潤 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

喜哈哈 追問

2019-01-22 16:31

好的，謝謝老師。這么匯算清繳時是不是得調(diào)整交的所得稅呢

bamboo老師 解答

2019-01-22 16:33

您少計提了 應(yīng)該調(diào)減所得稅

喜哈哈 追問

2019-01-22 16:46

好的，老師，另外想問一下個人掛靠我們公司簽訂的小施工合同，我們給甲方開票墊付稅款（稅款由個人承擔(dān)），另外我們收取他個人2%的管理費(fèi)。他未提供任何材料票及成本票，那我們把扣掉稅費(fèi)和2%管理費(fèi)剩余部分直接付給他可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-01-22 17:02

如果您這么操作的話 帳怎么平呢？

喜哈哈 追問

2019-01-22 17:13

那老師正確的該怎么做呢，現(xiàn)在真的不知道該怎么做。我讓他代開勞務(wù)票過來我給付款，他說這樣他的稅負(fù)太大了，達(dá)到16%了。我身邊的朋友也個人掛靠其他公司，說公司只收合同13.5%的費(fèi)用（含給甲方開票稅金和管理費(fèi)），其余部分不需要提供任何東西直接付給他個人賬戶。我就想這怎么做呢。麻煩老師能詳細(xì)說一下該怎么做呢，謝謝啦

bamboo老師 解答

2019-01-22 17:38

那您事先談掛靠的時候就應(yīng)該談好發(fā)票問題 那您可以把稅費(fèi)跟相關(guān)費(fèi)用扣下來 找別的公司代開發(fā)票或者去國稅代開發(fā)票 
他說13.5%要看對方是查賬征收還是核定征收單位 單位性質(zhì)不一樣 稅負(fù)不一樣