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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2019-01-22 19:45

您好,一般情況下,購買方,本月申報了增值稅后在開票系統(tǒng)申請了專用發(fā)票紅字發(fā)票信息表發(fā)給了銷售方,但是本月銷售方沒有開紅字發(fā)票過來,作為購方這邊下個月申報這個月增值稅時,需要在申報表附表二里面填進項稅額轉出,不需要等紅字發(fā)票和信息表一起入賬再填寫申報表里的附表二做進項稅額轉出的,等收到紅字發(fā)票再做賬務處理即可。

天天 追問

2019-01-22 20:53

老師,那我這個月需不需要憑信息表入賬?還是等下個月收到紅字發(fā)票后與信息表一起作為附件入賬?

王雁鳴老師 解答

2019-01-22 20:58

您好,我的建議,如果不涉及庫存的話,這個月不需要憑信息表入賬,最好等下個月收到紅字發(fā)票后與信息表一起作為附件入賬處理。如果涉及庫存的話,最好還是入賬處理。

天天 追問

2019-01-22 21:01

好的,明白了,謝謝老師。不涉及庫存,我們是服務行業(yè)

王雁鳴老師 解答

2019-01-22 21:03

您好,不客氣,祝您學習進步,工作順利,麻煩給個五星評價,老師回答您的問題將會更加用心,謝謝。

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