橙子 追問(wèn)

2019-01-24 13:38

老師，具體我也不清楚是什么原因，掛賬好幾年了，有問(wèn)過(guò)之前會(huì)計(jì)，他說(shuō)錢(qián)可能是轉(zhuǎn)給老板了。

鄒老師 解答

2019-01-24 13:43

你好，需要找清楚是什么原因，才知道該如何做調(diào)整的

橙子 追問(wèn)

2019-01-24 13:48

老師如果真是轉(zhuǎn)給老板了，那應(yīng)該    借：其他應(yīng)收款 
                                                           貸：應(yīng)收賬款       對(duì)嗎？ 
 那如果是金額虛增的分錄怎么做？

鄒老師 解答

2019-01-24 13:49

你好，轉(zhuǎn)給老板是這樣做分錄 
把虛增的部分沖銷(xiāo)就是了

橙子 追問(wèn)

2019-01-24 13:55

老師，能不能把虛增的分錄給我寫(xiě)一下

鄒老師 解答

2019-01-24 14:01

你好，借；相關(guān)科目    貸；應(yīng)收賬款  
就是你之前做應(yīng)收賬款分錄的相反分錄

橙子 追問(wèn)

2019-01-24 14:37

好的，老師，請(qǐng)問(wèn)內(nèi)部私戶往來(lái)款科目，如果張某掛了其他應(yīng)收款100000元，王某掛了其他應(yīng)付款100000元，這兩筆可以調(diào)整明細(xì)分錄后互沖平賬嗎？

鄒老師 解答

2019-01-24 14:38

你好，不可以，因?yàn)槭遣煌拿骷?xì)，不得沖銷(xiāo)的

橙子 追問(wèn)

2019-01-24 14:43

老師，如果都是其他應(yīng)付款，不同的人名字，這樣可以沖平賬嗎？

鄒老師 解答

2019-01-24 14:44

你好，不可以，需要是其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款是同一個(gè)明細(xì)才可以沖銷(xiāo)的

橙子 追問(wèn)

2019-01-24 14:49

老師，當(dāng)月開(kāi)了紅字發(fā)票信息表，報(bào)稅時(shí)已轉(zhuǎn)出，未收到紅字發(fā)票，下月才收到紅字發(fā)票，本月分錄怎么寫(xiě)？下月收到紅字發(fā)票又怎么做分錄，麻煩老師寫(xiě)詳細(xì)點(diǎn)

鄒老師 解答

2019-01-24 14:51

你好，本月不需要做分錄 
次月 
借；應(yīng)付賬款等科目   貸；原材料等科目   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）

橙子 追問(wèn)

2019-01-24 14:59

老師，本月的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)轉(zhuǎn)出啦，什么分錄都不用做嗎？本月的申報(bào)的增值稅額與賬上的增值稅不是不一致嗎？

鄒老師 解答

2019-01-24 15:01

你好，紅字發(fā)票是做進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)，而不是轉(zhuǎn)出的

橙子 追問(wèn)

2019-01-24 15:30

老師，轉(zhuǎn)出我指的是申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，做賬我知道用   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）這個(gè)科目。    本月做賬與申報(bào)增值稅的金額就不一致了

鄒老師 解答

2019-01-24 15:31

你好，轉(zhuǎn)出是用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸方 
這個(gè)不是一回事，是兩碼事 
本月不一致你需要檢查你分錄是否錯(cuò)誤了

橙子 追問(wèn)

2019-01-24 15:36

老師，那我應(yīng)該怎么做，本月不做憑證，進(jìn)項(xiàng)稅肯定與申報(bào)數(shù)不一致，能不能把本月的和下月收到負(fù)數(shù)發(fā)票給我寫(xiě)一下啊，感覺(jué)好繞呀

鄒老師 解答

2019-01-24 15:38

你好 
不管是什么時(shí)候收到負(fù)數(shù)發(fā)票，收到負(fù)數(shù)發(fā)票分錄就是 
借；應(yīng)付賬款等科目   貸；原材料等科目   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）

橙子 追問(wèn)

2019-01-24 16:41

老師，那報(bào)稅系統(tǒng)里本月出現(xiàn)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出我又怎么做分錄？ 
借：庫(kù)存商品 
     貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）    對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2019-01-24 16:43

你好，如果之前購(gòu)進(jìn)是計(jì)入庫(kù)存商品，轉(zhuǎn)出也是增加庫(kù)存商品入賬金額的

橙子 追問(wèn)

2019-01-24 17:23

老師，那報(bào)稅系統(tǒng)里本月出現(xiàn)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄 
借：庫(kù)存商品 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）  
下月收到紅字發(fā)票（先紅字沖掉之前憑證） 
借：庫(kù)存商品      負(fù)數(shù) 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）    負(fù)數(shù) 
再做： 
借；應(yīng)付賬款等科目  
   貸；庫(kù)存商品 
       應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）                  對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2019-01-24 17:24

你好，收到紅字發(fā)票 
借；應(yīng)付賬款等科目  
貸；庫(kù)存商品 
應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
不需要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄沖銷(xiāo)的

橙子 追問(wèn)

2019-01-24 17:32

好的，非常感謝老師

鄒老師 解答

2019-01-24 17:32

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝