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田老師

職稱： 會計師

2015-07-09 10:26

計提社保如何做會計分錄 
2015-01-21 16:20 來源：中華會計網(wǎng)校打印 | 大 | 中 | 小 分享到： 
 
1.分配工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
    貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
    貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
    貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 
 
        應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
        庫存現(xiàn)金／銀行存款 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分 個人部分） 
 
    貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
    貸：銀行存款 
 
注意事項： 
 
社會保險沒辦理之前不能計提，“五險一金”計提比例各地不一樣。企業(yè)按勞動保障部門規(guī)定比例繳納部分，可列入“管理費用”。

田老師 解答

2015-07-10 15:36

其中一員工是別個公司的員  不用計提，他應(yīng)該是叫他給錢給你們交，借：現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款--社保

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相關(guān)問題討論
您好，去社保局用勞動合同備案，增加人員上社保。社保一樣帶上員工辭職報告或者公司辭退報告，合同辦理退保
2019-03-11 09:41:03
你好 計提，借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 繳納，借：應(yīng)付職工薪酬—社保 ，其他應(yīng)收款（個人負擔部分）， ?貸：銀行存款
2021-11-17 15:04:21
你好，一般是當月扣當月的。
2019-10-15 22:36:20
同學你好 各地不一樣的系統(tǒng)哦
2021-05-10 15:13:38
3、下次交社保時，比如說社保單上是1萬，其中個人3千，公司7千，正常的做法是打款一萬到社保專戶里。入管理 費用 的也是7千。但是現(xiàn)在因為有這筆退款，我們只需打款4千到社保專戶里，那么這個時候我們又要怎么處理，麻煩老師告知下完整的分錄 ，謝謝
2015-08-31 10:59:59
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