欣悅 追問(wèn)

2019-01-25 12:25

謝謝老師！是這樣的8月份的我們租別人的房子(6個(gè)月)，現(xiàn)在2019年1月份我們提前退租(2個(gè)月)。這種情況的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么寫(xiě)呢？

果果老師 解答

2019-01-25 12:31

借：管理費(fèi)用-房租費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）

欣悅 追問(wèn)

2019-01-25 13:14

謝謝老師！我們房租代理企業(yè)，是按照項(xiàng)目核算的每個(gè)項(xiàng)目的    租金是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的。  
付款時(shí)  
借:預(yù)付賬款     114   萬(wàn)
     應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅    6萬(wàn)
  貸:銀行存款    120萬(wàn)

每月確認(rèn)成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   19萬(wàn)
    貸:預(yù)付賬款    19萬(wàn)

現(xiàn)在我們提前退租退進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么寫(xiě)呢？

欣悅 追問(wèn)

2019-01-25 13:15

退給我們40萬(wàn)，稅額是2萬(wàn)

果果老師 解答

2019-01-25 13:21

若租金是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那就將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)入成本里去
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）

欣悅 追問(wèn)

2019-01-25 16:50

謝謝老師！  應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交稅費(fèi)稅–進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出   這個(gè)科目轉(zhuǎn)出的分錄對(duì)嗎？
借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交稅費(fèi)稅–進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
          貸:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–

借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅
      貸:銀行存款

果果老師 解答

2019-01-25 16:56

標(biāo)準(zhǔn)寫(xiě)法：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

欣悅 追問(wèn)

2019-01-25 17:06

謝謝老師！然后交款的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
   貸:銀行存款

果果老師 解答

2019-01-25 17:13

對(duì)的，您的分錄是正確的。