天天向上 追問

2019-01-25 12:47

我發(fā)張一般納稅人資質(zhì)的建筑材料的報(bào)價(jià)單價(jià)，麻煩老師幫忙看下這樣算稅率對(duì)不對(duì)。它的應(yīng)繳增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅這樣算對(duì)不對(duì)的

姜老師 解答

2019-01-25 12:51

這個(gè)我沒法說對(duì)不對(duì)。你讓對(duì)方給你計(jì)算步驟和稅率。

天天向上 追問

2019-01-25 13:29

就是雙方都是一般納稅人，稅率16%，我去拿貨廠家給我開票（專票）含稅單價(jià)是460，我再給我的客戶，我給開票（專票）單價(jià)是510，開票單價(jià)都是包含稅在里面的，那他的兩個(gè)單價(jià)是不是都得先除于（1+16%）得出不含稅的單價(jià)，然后不含稅的單價(jià)再乘于相應(yīng)的稅率16%，得出相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額跟銷項(xiàng)稅額，然后銷項(xiàng)稅額再減去進(jìn)項(xiàng)稅額，就是我所需要繳納的增值稅（就是平時(shí)所說的一般納稅人資質(zhì)的專票可以抵扣的這個(gè)概念），然后就是附加稅共計(jì)12%，是在增值稅的基礎(chǔ)上來計(jì)算的（即稅上稅這個(gè)概念:附加稅＝增值稅×12%），再然后就是企業(yè)所得稅了。

姜老師 解答

2019-01-25 15:08

你說的增值稅和附加稅是對(duì)的。企業(yè)所得稅根據(jù)利潤(rùn)表的利潤(rùn)額計(jì)算繳納。