天天向上 追問

2019-01-25 12:47

我發(fā)張一般納稅人資質(zhì)的建筑材料的報價單價，麻煩老師幫忙看下這樣算稅率對不對。它的應繳增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅這樣算對不對的

姜老師 解答

2019-01-25 12:51

這個我沒法說對不對。你讓對方給你計算步驟和稅率。

天天向上 追問

2019-01-25 13:29

就是雙方都是一般納稅人，稅率16%，我去拿貨廠家給我開票（專票）含稅單價是460，我再給我的客戶，我給開票（專票）單價是510，開票單價都是包含稅在里面的，那他的兩個單價是不是都得先除于（1+16%）得出不含稅的單價，然后不含稅的單價再乘于相應的稅率16%，得出相應的進項稅額跟銷項稅額，然后銷項稅額再減去進項稅額，就是我所需要繳納的增值稅（就是平時所說的一般納稅人資質(zhì)的專票可以抵扣的這個概念），然后就是附加稅共計12%，是在增值稅的基礎上來計算的（即稅上稅這個概念:附加稅＝增值稅×12%），再然后就是企業(yè)所得稅了。

姜老師 解答

2019-01-25 15:08

你說的增值稅和附加稅是對的。企業(yè)所得稅根據(jù)利潤表的利潤額計算繳納。