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文老師
職稱： 中級職稱
2019-01-26 11:01
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老師，做未開票收入要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？未開票收入票開出去之后要做賬務處理嗎？
答： 你好，做未開票收入也要結(jié)轉(zhuǎn)成本，未開票收入票開出去之后要做賬務處理，紅字沖銷以前的分錄，重新按發(fā)票做賬
會計做賬，月末需要做哪些賬務處理？除了結(jié)轉(zhuǎn)成本外？
答： 你好 比如說：計提當月應提的固定資產(chǎn)折舊； 2、攤銷當月應攤的無形資產(chǎn)和長短期待攤費用，如裝修費用、房屋租金等； 3、攤銷當月應攤銷的低值易耗品； 4、計提當月應承擔的借款利息、房屋租金、各項流轉(zhuǎn)稅金等； 5、計提職工薪酬福利等。 然后進行實物盤點，賬實核對。 1、對庫存現(xiàn)金進行盤點； 2、對銀行存款進行核對 3、如果企業(yè)規(guī)定原材料、庫存商品、固定資產(chǎn)等每月盤點的，也應當在結(jié)賬前進行盤點。 通過以上盤點、核對，如出現(xiàn)差異，應當分清責任，按相關制度規(guī)定處理，并在結(jié)賬前調(diào)整賬項。 最后檢查核對賬項。 1、核對增值稅銷項稅、進項稅是否與開據(jù)的發(fā)票與認證的發(fā)票相符，如有差異要查明原因，看是否合規(guī)，賬務處理有無差錯。 2、檢查各科目的余額借貸方向是否異常？如有異常要查明原因，或進行調(diào)賬，或待編制報表時進行重分類處理。 3、核對往來賬款，與往來單位或個人核對，看往來款項是否一致？是否有串戶或賬務處理錯誤？發(fā)現(xiàn)問題及時解決。 4、要核對總賬是否平衡，總賬與明細賬是否相符。對于手工記賬的單位，以及有的財務軟件在試算平衡方面存在缺陷的，這一點十分重要。 五、編制月末轉(zhuǎn)賬分錄（憑證）。包括原材料暫估入賬、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本、結(jié)轉(zhuǎn)各損益科目（利潤采用表結(jié)法的企業(yè)除外）、計提所得稅等。有的企業(yè)還要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，以及應交增值稅科目下的相關子目。 值得提醒注意的是，在各項月末結(jié)賬準備工作完成并于結(jié)轉(zhuǎn)利潤前，應將當月的經(jīng)營結(jié)果報告財務總監(jiān)或總經(jīng)理，確認沒有重大遺漏或不妥之后，再做月末結(jié)賬工作
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
公司商品白酒，中秋節(jié)給發(fā)放12箱白酒作為過節(jié)禮品，該怎么做賬務處理？并結(jié)轉(zhuǎn)商品成本？
答： 你好！是發(fā)給員工還是送給客戶了？按要求外購的銷項稅要視同銷售
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2019-01-26 11:20
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