三寶老師 解答

2019-01-27 13:52

會(huì)計(jì)分錄沒有問題

潘潔莉 追問

2019-01-27 15:29

收到發(fā)票是在匯算清繳之后

潘潔莉 追問

2019-01-27 15:29

分錄沒有問題

潘潔莉 追問

2019-01-27 15:30

那結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整會(huì)計(jì)分錄該如何做?還是不需要做，直接結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的時(shí)候會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)去的

三寶老師 解答

2019-01-27 15:38

你如果匯算清繳沒有調(diào)整，本年的分錄這么做，匯算清繳需要去更正申報(bào)。不然你就2次稅前扣除，一次17年，一次18年，。結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益分錄為借以前年度損益調(diào)整  貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

潘潔莉 追問

2019-01-27 15:39

那可以2018匯算清繳的時(shí)候申報(bào)嗎?

三寶老師 解答

2019-01-27 15:46

2017年是2017匯算清繳，2018年的2018年匯算清繳，不明白你問題的真正意思。如果你要做上述分錄，顯然會(huì)影響2018損益，如果2017年匯算清繳不調(diào)整，個(gè)人認(rèn)為不合適。

潘潔莉 追問

2019-01-27 15:48

有會(huì)計(jì)說2017年分錄與數(shù)據(jù)沒有問題，可以直接將發(fā)票粘貼在之前的憑證后，不需要做以前年度損益調(diào)整，這樣的方式是否可取?

三寶老師 解答

2019-01-27 15:52

那種做法是可行的。

潘潔莉 追問

2019-01-27 15:53

稅務(wù)局查賬是否會(huì)有問題?

潘潔莉 追問

2019-01-27 15:55

因?yàn)槭强缒甑?/p>

潘潔莉 追問

2019-01-27 15:55

發(fā)票是跨年的

三寶老師 解答

2019-01-27 17:01

嚴(yán)格來說，17年匯算清繳時(shí)你沒收到發(fā)票，就應(yīng)該做納稅調(diào)整。既然已經(jīng)收到發(fā)票，附到17年憑證后是最簡(jiǎn)單的辦法