舒克。 追問

2019-01-29 16:23

謝謝老師

徐阿富老師 解答

2019-01-29 16:25

不客氣，祝你成功，請為我五星評價，謝謝

舒克。 追問

2019-01-30 16:35

老師，一般納稅人享受所得稅減免稅款怎么做分錄呀

徐阿富老師 解答

2019-01-30 16:37

你好，退稅款？借銀行存款    貸利潤分配

舒克。 追問

2019-01-30 18:28

老師，我們計提時不是按照25%嗎，后來享受小微那部分怎么做分錄

徐阿富老師 解答

2019-01-30 22:05

你好，不好意思，今晚年夜飯，讓你久等了?？梢灾苯影凑?0%計提的

舒克。 追問

2019-01-30 22:06

老師新年快樂，您先吃飯吧，我明天再問您

徐阿富老師 解答

2019-01-30 22:07

你好，我剛到家，沒事，你說就是

舒克。 追問

2019-01-30 22:09

不好意思，打擾您了，就是我們平時報所得稅的時候都是按照25%抱得呀，然后有一欄是所得稅享受減免稅額多少多少，這部分不是單做分錄嗎？要不然我明天把所得稅申報表 
給您拍照

徐阿富老師 解答

2019-01-30 22:10

你好。這個減免不用另外做分錄，你應該按照優(yōu)惠之后的金額計提所得稅就好的。

舒克。 追問

2019-01-30 22:13

哦哦，老師還有，就是去年12月份的附加稅沒有計提，這個月交了100，我是不是要補提附加稅，得做這個分錄把？具體怎么做呢？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 22:14

你好，要補計提，借以前年度損益調(diào)整   貸應交稅費    然后借利潤分配-未分配利潤     貸以前年度損益調(diào)整

舒克。 追問

2019-01-30 22:19

老師，不是用稅金及附加呀，之前記賬公司印花稅，附加稅，所得稅都沒有計提，然后這個月都交了……都這么做分錄？我們用的是小企業(yè)會計準則，帳套沒有以前年度損益這個科目，我是不是直接 借：利潤分配～未分配利潤   貸：應交稅費？還有他們2018年末的時候沒有把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配里，我是不是在錄入期初余額的時候直接把這兩科目的余額加一下直接錄到利潤分配～未分配利潤科 
目？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 22:23

你好，1，稅金及附加是當年使用，為了不影響跨年的所得稅清算，跨年了就用以前年度損益調(diào)整。2，可以直接用利潤分配-未分配利潤科目而不用以前年度損益調(diào)整    2,2018年沒有結(jié)轉(zhuǎn)的可以在2019年初結(jié)轉(zhuǎn)的，不用去合并

舒克。 追問

2019-01-30 22:25

我現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，摘要咋寫呀？會不會影響啥呀？老師合并了不是省事嗎？合并了不可以嗎

徐阿富老師 解答

2019-01-30 22:29

你好，和報表結(jié)果沒有影響，但是從老賬轉(zhuǎn)到新賬，按道理是各明細科目都要一致的。摘要就寫本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)

舒克。 追問

2019-01-30 22:34

哦哦，是這個道理，但是老師他們之前用的二級或者三級科目我有的不想用了，可以嗎？比如說他們交增值稅用應交稅費～應交增值稅～已交稅金這個科目，這不是用錯了嗎？然后我就把發(fā)生額給轉(zhuǎn)到，應交稅費～應交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅里了，對不？還有他們小規(guī)模的增值稅還分銷項和進項我都給合并到應交增值稅里了，應該可以吧

徐阿富老師 解答

2019-01-30 22:48

你好，1，把發(fā)生額給轉(zhuǎn)到，應交稅費～應交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅里對的，2小規(guī)模的增值稅還分銷項和進項我都給合并到應交增值稅里了，對的。3，已交稅金是指交當月的稅金時使用的，一般也要保留。

徐阿富老師 解答

2019-01-30 22:50

你好，先休息吧，也可以先對我五星評價了，明天可以定向找我。謝謝。

舒克。 追問

2019-01-30 22:50

嗯呢，老師，其實我還有問題呢，明天問您吧，耽誤您休息，我們公司開始賬都給外邊做了，現(xiàn)在拿回來給我做了，我確實有點蒙圈，明天問您哦，不見不散

徐阿富老師 解答

2019-01-30 22:52

恩，明天你找我就是。8：40這個點我肯定在的。晚安。