Sunshineone 追問

2019-01-31 09:53

老師，所有購(gòu)買的材料，都是在月初和月中的時(shí)候，我是在付款時(shí):憑借付款回單和合同，做: 
借:預(yù)付賬款 
 貸:銀行存款 
但到本月底有以下幾種情況如何處理呢？ 
(1)中途:貨已到，但發(fā)票未到 
(2)月底了:貨未到，發(fā)票也未到 
(3)月底了:貨到，發(fā)票也到

佟老師 解答

2019-01-31 09:58

(1)中途:貨已到，但發(fā)票未到 
暫估入庫(kù) 
借：原材料 
貸：預(yù)付賬款 
(2)月底了:貨未到，發(fā)票也未到 
不用處理 
(3)月底了:貨到，發(fā)票也到 
直接做購(gòu)入處理 
借：原材料 
進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸：預(yù)付賬款

Sunshineone 追問

2019-01-31 10:02

我們是規(guī)模納稅人，不是一般納稅人，也是借:原材料 
                    進(jìn)項(xiàng)稅額 
                貸:預(yù)付賬款 
嗎?

Sunshineone 追問

2019-01-31 10:03

我們是小規(guī)模納稅人，不是一般納稅人，也是借:原材料 
                    進(jìn)項(xiàng)稅額 
                貸:預(yù)付賬款 
嗎?

佟老師 解答

2019-01-31 10:03

那就沒有進(jìn)項(xiàng)稅額 
借:原材料 
 
貸:預(yù)付賬款

Sunshineone 追問

2019-01-31 10:06

如果后面回來的發(fā)票與暫估價(jià)值有差額，怎么處理呢？

佟老師 解答

2019-01-31 10:07

你就把暫估沖掉，按照發(fā)票金額做就可以了

Sunshineone 追問

2019-01-31 10:09

那如何寫分錄呢

佟老師 解答

2019-01-31 10:16

就是按照分錄 
暫估入庫(kù) 
借：原材料    
貸：預(yù)付賬款 
沖暫估入庫(kù) 
借：原材料    
貸：預(yù)付賬款 
發(fā)票 
借：原材料 
進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸：預(yù)付賬款

Sunshineone 追問

2019-01-31 10:19

沖暫估入庫(kù)的分錄不對(duì)吧？

佟老師 解答

2019-01-31 10:20

沖暫估入庫(kù)用紅字，分錄一樣

Sunshineone 追問

2019-01-31 10:29

到了月底，貨到，發(fā)票未到的時(shí)候，就憑借入庫(kù)單做分錄:借:原材料-暫估 
                     貸:預(yù)付賬款 
如果下個(gè)月發(fā)票到了時(shí)，就先做沖暫估入庫(kù)分錄，然后憑借發(fā)票做分錄: 
借:原材料 
     進(jìn)項(xiàng) 
貸:預(yù)付賬款 
如果到月底發(fā)票回來了，就直接憑借入庫(kù)單和發(fā)票做分錄: 
借:原材料 
    進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸:預(yù)付賬款 
是嗎？

佟老師 解答

2019-01-31 10:31

對(duì)，就是這樣處理的

Sunshineone 追問

2019-01-31 11:16

老師，我們企業(yè)剛成立不久，從事先研發(fā)產(chǎn)品，然后再生產(chǎn)，現(xiàn)在正在研發(fā)初步階段，技術(shù)部人員產(chǎn)生的工資，餐費(fèi)，快遞費(fèi)，油費(fèi)怎么處理呢？

佟老師 解答

2019-01-31 11:17

借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資、油費(fèi) 
餐費(fèi)：哪個(gè)方面的餐費(fèi)

Sunshineone 追問

2019-01-31 11:20

就是加班時(shí)就餐的費(fèi)用

佟老師 解答

2019-01-31 11:23

餐費(fèi)：借；管理費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)  
借；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸；銀行存款等科目

Sunshineone 追問

2019-01-31 11:29

技術(shù)人員的餐費(fèi)也計(jì)入管理費(fèi)用嗎？

Sunshineone 追問

2019-01-31 11:29

我是現(xiàn)金報(bào)銷餐費(fèi)的

佟老師 解答

2019-01-31 11:30

貸方就做現(xiàn)金就好了，對(duì)技術(shù)人員也做這樣處理。

Sunshineone 追問

2019-01-31 11:31

就是技術(shù)人員加班時(shí)報(bào)銷的餐費(fèi)是通過現(xiàn)金報(bào)銷的，這樣也計(jì)入管理費(fèi)用嗎？

佟老師 解答

2019-01-31 11:32

是的，都做到管理費(fèi)用里就可以了

Sunshineone 追問

2019-01-31 11:36

可以直接 
借:管理費(fèi)用 
貸:庫(kù)存現(xiàn)金 
不通過應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)過渡可以嗎了

佟老師 解答

2019-01-31 11:37

不可以的，以后要統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)會(huì)用到的，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求要有過度

Sunshineone 追問

2019-01-31 11:38

可以直接 
借:管理費(fèi)用 
貸:庫(kù)存現(xiàn)金 
不通過應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)過渡可以嗎了

Sunshineone 追問

2019-01-31 11:38

可以直接 
借:管理費(fèi)用 
貸:庫(kù)存現(xiàn)金 
不通過應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)過渡可以嗎

佟老師 解答

2019-01-31 11:39

不可以的，以后要統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)會(huì)用到的，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求要有過度

Sunshineone 追問

2019-01-31 12:40

那寫兩個(gè)分錄的話，原始憑證只有費(fèi)用報(bào)銷單一個(gè)??！那咋個(gè)附原始憑證呢？

佟老師 解答

2019-01-31 13:16

兩筆分錄做在一張憑證上