lina 追問(wèn)

2019-02-01 10:18

減免了稅款

鄒老師 解答

2019-02-01 10:20

你好，減免就做這個(gè)分錄 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營(yíng)業(yè)外收入

lina 追問(wèn)

2019-02-01 10:21

這個(gè)分錄要做在12月份是嗎？但是12月份我沒(méi)做這個(gè)分錄，那1月份要怎么調(diào)整過(guò)來(lái)呢？

鄒老師 解答

2019-02-01 10:21

你好，是的，需要計(jì)入12月份 
如果是一月份就是這樣做分錄 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  
貸；以前年度損益調(diào)整

lina 追問(wèn)

2019-02-01 10:23

那如何是次月交增值稅怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2019-02-01 10:24

你好，交納增值稅就做這個(gè)分錄 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  
貸；銀行存款

lina 追問(wèn)

2019-02-01 10:24

好的，謝謝老師。

鄒老師 解答

2019-02-01 10:25

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝 
預(yù)祝新年快樂(lè)

lina 追問(wèn)

2019-02-01 10:47

老師，我們是小規(guī)模納稅人，以前紅字沖銷了一張發(fā)票，應(yīng)交增值稅的科目貸方余額就成了負(fù)數(shù)，那年底的時(shí)候要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？分錄怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-02-01 10:50

你好，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅即使有沖銷也不會(huì)是負(fù)數(shù)啊 
難道你收入合計(jì)是負(fù)數(shù)？

lina 追問(wèn)

2019-02-01 10:51

那筆金額沖銷后，又重新開了一張，但是重新開具的金額小于沖銷的金額，所以變成負(fù)數(shù)了。

鄒老師 解答

2019-02-01 10:56

你好，收入，稅額是不能為負(fù)數(shù)的，這樣會(huì)導(dǎo)致增值稅申報(bào)表無(wú)法申報(bào)的 
而且需要正數(shù)發(fā)票金額超過(guò)負(fù)數(shù)發(fā)票金額，才可以開具負(fù)數(shù)發(fā)票的

lina 追問(wèn)

2019-02-01 10:57

就是說(shuō)那筆金額沖銷后，后來(lái)的開具的發(fā)票的金額小于沖紅的發(fā)票，所以才是負(fù)數(shù)的。

鄒老師 解答

2019-02-01 10:58

你好，這樣的負(fù)數(shù)會(huì)導(dǎo)致增值稅申報(bào)表無(wú)法通過(guò)申報(bào)的