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不忘初心
于2019-02-11 13:40 發(fā)布 ??919次瀏覽
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2019-02-11 13:43
收取電費 借:銀行存款或庫存現(xiàn)金 貸:營業(yè)收入 支付電費 借:營業(yè)成本 貸:銀行存款
不忘初心 追問
2019-02-11 13:45
差額征收增值稅無顯示啊???
陳詩晗老師 解答
2019-02-11 13:48
收取電費 借:銀行存款或庫存現(xiàn)金 貸:營業(yè)收入 應(yīng)交稅費-增值稅 支付電費 借:營業(yè)成本 應(yīng)交稅費-增值稅 貸:銀行存款 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅-差額計稅
2019-02-11 14:42
小規(guī)模 直接貸方減借方的差交稅就可以了吧?不用結(jié)轉(zhuǎn)
2019-02-11 14:58
是的,小規(guī)模的話直接按你說的處理就是了。
2019-02-11 15:01
水電一樣?都是差額征收?
2019-02-11 15:04
電費對方16%稅 我要換算成3%稅 扣除后得成本?
2019-02-11 15:05
如果備案可用差額計稅,那么月末需要做一筆調(diào)整分錄 借:應(yīng)交稅費-增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅(實際差額計稅的應(yīng)交金額) 營業(yè)外收入-稅收減免
2019-02-11 15:08
不明白 我咋問咋回行不?別太麻煩
2019-02-11 15:11
假如對方 給你開了一張116元的成本票,100元的金額,16元的稅。 你對應(yīng)的收入206元,金額200,稅6元。 差額計稅是 (206-116)/(1+3%)*3%
2019-02-11 15:18
還是把成本換算成3%稅作借方就形了對不?
2019-02-11 15:21
是的。同學(xué)。按支付的金額換算,含稅的。
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陳詩晗老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
★ 4.99 解題: 179276 個
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