不忘初心 追問

2019-02-11 13:45

差額征收增值稅無顯示??？？？

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 13:48

收取電費(fèi) 
借：銀行存款或庫存現(xiàn)金 
貸：營業(yè)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 
支付電費(fèi) 
借：營業(yè)成本 
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 
貸：銀行存款 
月末結(jié)轉(zhuǎn) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-差額計稅

不忘初心 追問

2019-02-11 14:42

小規(guī)模    直接貸方減借方的差交稅就可以了吧？不用結(jié)轉(zhuǎn)

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 14:58

是的，小規(guī)模的話直接按你說的處理就是了。

不忘初心 追問

2019-02-11 15:01

水電一樣？都是差額征收？

不忘初心 追問

2019-02-11 15:04

電費(fèi)對方16%稅   我要換算成3%稅  扣除后得成本？

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 15:05

如果備案可用差額計稅，那么月末需要做一筆調(diào)整分錄 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（實(shí)際差額計稅的應(yīng)交金額） 
營業(yè)外收入-稅收減免

不忘初心 追問

2019-02-11 15:08

不明白   我咋問咋回行不？別太麻煩

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 15:11

假如對方 給你開了一張116元的成本票，100元的金額，16元的稅。 
你對應(yīng)的收入206元，金額200，稅6元。 
差額計稅是  （206-116）/（1+3%）*3%

不忘初心 追問

2019-02-11 15:18

還是把成本換算成3%稅作借方就形了對不？

陳詩晗老師 解答

2019-02-11 15:21

是的。同學(xué)。按支付的金額換算，含稅的。