未來不是夢2 追問

2019-02-12 11:21

其他應(yīng)付賬款和其他應(yīng)收賬款下面科目怎么掛呢？

鄒老師 解答

2019-02-12 11:23

你好 
借；其他應(yīng)收款——保險(xiǎn)公司  貸；管理費(fèi)用 
借；其他應(yīng)付款 /個(gè)人/保險(xiǎn)賠付金   貸；其他應(yīng)收款——保險(xiǎn)公司  
借；其他應(yīng)付款——個(gè)人/老板      貸；銀行存款

未來不是夢2 追問

2019-02-12 11:26

這筆業(yè)務(wù)跟管理費(fèi)用沒有任何關(guān)系。一進(jìn)一出。都是保險(xiǎn)公司賠付。實(shí)際我們公司并沒有產(chǎn)生任何費(fèi)用。

鄒老師 解答

2019-02-12 11:29

你好，是與管理費(fèi)用沒有關(guān)系，因?yàn)槟阒板e(cuò)誤的計(jì)入了管理費(fèi)用，所以我第一筆分錄就沖銷了管理費(fèi)用

未來不是夢2 追問

2019-02-12 11:31

第三筆，貸銀行存款。不太懂。還在從銀行存款里把這個(gè)錢打給老板嗎？

鄒老師 解答

2019-02-12 11:33

你好，是的，因?yàn)橹笆抢习鍓|付了款項(xiàng)，公司是需要償還給老板的

未來不是夢2 追問

2019-02-12 11:36

貸現(xiàn)金行不行？

鄒老師 解答

2019-02-12 11:37

你好，如果是現(xiàn)金償還的，是可以的

未來不是夢2 追問

2019-02-12 11:39

這筆業(yè)務(wù)好幾年了。我現(xiàn)在直接按照那三筆分錄調(diào)賬嗎？

鄒老師 解答

2019-02-12 11:39

你好，跨年了涉及損益科目的，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算

未來不是夢2 追問

2019-02-12 11:46

怎么處理呀？

鄒老師 解答

2019-02-12 11:46

你好 
借；其他應(yīng)收款——保險(xiǎn)公司 貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用 
借；其他應(yīng)付款 /個(gè)人/保險(xiǎn)賠付金 貸；其他應(yīng)收款——保險(xiǎn)公司  
借；其他應(yīng)付款——個(gè)人/老板 貸；銀行存款

未來不是夢2 追問

2019-02-12 11:53

就剛才提問第一筆分錄，我感覺不對，剛剛在你之前咨詢別的老師，為什么那個(gè)老師說那個(gè)分錄處理的是正確的呢？

鄒老師 解答

2019-02-12 11:53

你好，你認(rèn)為不對的地方是？

未來不是夢2 追問

2019-02-12 11:57

第一，我感覺跟管理費(fèi)用沒有關(guān)系。第二，其他應(yīng)付賬款/老板/保險(xiǎn)賠付最后貸方還是有余額呀。不應(yīng)該是平的嘛。

鄒老師 解答

2019-02-12 11:59

你好 
1，就是因?yàn)榕c管理費(fèi)用沒有關(guān)系，你錯(cuò)誤的計(jì)入了管理費(fèi)用，所以沖銷才計(jì)入管理費(fèi)用貸方啊  
2，你分錄開始計(jì)入其他應(yīng)付款——老板貸方，我給的調(diào)整分錄支付了，就 計(jì)入借方，這樣余額為0啊，怎么會(huì)有余額呢

未來不是夢2 追問

2019-02-12 12:04

我說的是我提問的會(huì)計(jì)分錄。不是老師你回答的調(diào)整分錄。

鄒老師 解答

2019-02-12 12:43

你好，就是因?yàn)槟阒疤釂柕臅?huì)計(jì)分錄有錯(cuò)誤，才需要按我給的調(diào)整分錄調(diào)整之后，整個(gè)過程就才是正確的

未來不是夢2 追問

2019-02-12 12:47

但是為什么有的老師說我提問的分錄沒有問題。

鄒老師 解答

2019-02-12 12:50

你好 
修車時(shí)是老板墊付的，做的分錄是借:管理費(fèi)用/維修費(fèi)。貸:其他應(yīng)付賬款/個(gè)人/老板。后來保險(xiǎn)公司賠付的錢直接打入對公賬戶，做的分錄是借:銀行存款，貸:其他應(yīng)付賬款/個(gè)人/保險(xiǎn)賠付金。 
因?yàn)檫@個(gè)款項(xiàng)最終由保險(xiǎn)公司賠付，費(fèi)用發(fā)生不應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用，計(jì)入了管理費(fèi)用是錯(cuò)誤的 
個(gè)人認(rèn)為是之前老師回復(fù)有錯(cuò)誤

未來不是夢2 追問

2019-02-12 20:55

老師。小規(guī)模銷售額改為月10萬免增值稅了。那個(gè)體呢。個(gè)體享受這個(gè)政策嗎？

鄒老師 解答

2019-02-13 09:16

你好，如果是小規(guī)模個(gè)體戶，是享受這個(gè)政策的  
如果是一般納稅人的個(gè)體戶，就不享受這個(gè)政策了  
個(gè)體戶也有小規(guī)模與一般納稅人之分的