橙子 追問

2019-02-12 15:37

個(gè)稅報(bào)的是正確的

鄒老師 解答

2019-02-12 15:39

你好，那就需要對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)做更正申報(bào)才是的

橙子 追問

2019-02-12 15:41

老師，12月份的稅款，1月已經(jīng)申報(bào)了，還能做調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2019-02-12 15:44

你好，之前有錯(cuò)誤就可以做更正申報(bào)的

橙子 追問

2019-02-12 15:58

老師，工會(huì)經(jīng)費(fèi)多出來的部分，可以做營(yíng)業(yè)外支出嗎？

鄒老師 解答

2019-02-12 15:59

你好，工會(huì)經(jīng)費(fèi)多出來的部分是少計(jì)提了的意思嗎？

橙子 追問

2019-02-12 16:07

老師，比如工資總額是20萬，需要繳納的是2000元的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，可是我繳納了2100元，就說我現(xiàn)在可以把多出來那100元計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出嗎？

鄒老師 解答

2019-02-12 16:07

你好，不可以，應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用科目核算

橙子 追問

2019-02-12 16:16

老師，分錄 
借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)     2000 
       管理費(fèi)用       100 
     貸：銀行存款    2100               老師，這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2019-02-12 16:18

你好，100元的工會(huì)經(jīng)費(fèi)需要先計(jì)提，然后支付的

橙子 追問

2019-02-12 16:51

計(jì)提 
借：管理費(fèi)用   2100 
       貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)    2100 
支付 
借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)    2100 
    貸：銀行存款     2100              老師，接下來100元怎么做？

鄒老師 解答

2019-02-12 16:52

你好，你已經(jīng)按2100計(jì)提，同時(shí)支付了2100，就不需要再針對(duì)100做分錄啊

橙子 追問

2019-02-12 17:14

老師，從賬上查看，我的工資總額與工會(huì)經(jīng)費(fèi)的金額不是不一致了？

鄒老師 解答

2019-02-12 17:15

你好，你是指工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額不等于工資*2%？

橙子 追問

2019-02-12 17:23

老師，工會(huì)經(jīng)費(fèi)是按工資總額的2%計(jì)提，按1%進(jìn)行繳納，現(xiàn)在是繳納數(shù)不等于工資總額的1%（是多繳納了），應(yīng)該怎么處理？

鄒老師 解答

2019-02-12 17:24

你好，按2%計(jì)提，然后按實(shí)際繳納多少就做繳納分錄 
沒有規(guī)定繳納的金額一定是工資薪金的1%的