粒粒冰棒 追問

2019-02-13 13:44

是二級科目應該是什么呢？意思是不能放已交稅金嗎

果果老師 解答

2019-02-13 13:45

是的，應交稅費-簡易計稅科目就是二級科目，不能放已交稅金

粒粒冰棒 追問

2019-02-13 13:46

老師，那開票時按正常分錄做，然后交稅是，借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）12233，貸：銀行存款12233這樣不對嗎

果果老師 解答

2019-02-13 13:48

交稅時，借：應交稅費——簡易計稅12233，貸：銀行存款12233

粒粒冰棒 追問

2019-02-13 13:54

那也需要設二級科目簡易計稅了，然后月底這個科目需要怎么結平它呢？開票時我做借：應收賬款  貸：主營業(yè)務收入      應交稅費——應交增值稅（銷項稅）12233

果果老師 解答

2019-02-13 13:57

應交稅費——應交增值稅（銷項稅）改為：貸方 應交稅費——簡易計稅，交稅時  應交稅費——簡易計稅科目就沖平了

粒粒冰棒 追問

2019-02-13 14:33

那已交稅金這個科目是不是只能放平時像下面市縣做的項目也是提前要預繳2%這樣的稅，就可以按上面那樣計入已交稅金嗎？然后月底也可以按上面我說的那樣結轉平嗎？

果果老師 解答

2019-02-13 14:58

是的，預繳稅時借記“應交稅費——應交增值稅（已交稅金）”科目

粒粒冰棒 追問

2019-02-13 15:13

那月底是為需要結轉到未交增值的吧？

果果老師 解答

2019-02-13 17:45

月底不需要結轉到未交增值稅的

粒粒冰棒 追問

2019-02-13 17:47

那月底不是一直有余額嗎？

粒粒冰棒 追問

2019-02-13 17:50

那老師像我上面這個問題如果把簡易征收換成預繳稅，銷項稅額有13931.11，已經預繳了12233，這樣銷項稅額結轉到未交增值稅也對應13931.11這樣感覺不太對啊

果果老師 解答

2019-02-14 14:33

這里銷項稅額里不包括已經預繳的部分，銷項稅額是1698.11

粒粒冰棒 追問

2019-02-14 18:30

可是那些預繳的只是票面金額的2%而已啊，那開票時稅額我不能全部計入銷項稅貸方嗎？還是計入哪里

果果老師 解答

2019-02-14 20:48

預繳的部分計入已交稅金，其他計入銷項稅額