文老師 解答

2019-02-13 20:41

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額 
 
      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 
 
      借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 
 
      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
 
      借:應(yīng)交稅費-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅 
 
      繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款

可可 追問

2019-02-13 20:53

那一月附加稅怎么處理，還有就是資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費怎么填，是未交增值稅金額，還是未交增值稅和附加稅一起的金額

文老師 解答

2019-02-13 20:57

計提附加稅，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費

文老師 解答

2019-02-13 20:58

應(yīng)交稅費是未交增值稅和附加稅一起的金額

可可 追問

2019-02-13 21:03

老師，利潤表里的稅金及附加是未交增值稅和附加稅合計金額還是只填附加稅的金額

文老師 解答

2019-02-13 21:13

利潤表的稅金及附加只是附加稅的金額

可可 追問

2019-02-13 21:17

那增值稅不用再哪提現(xiàn)嗎

文老師 解答

2019-02-13 21:22

不用在利潤表里面體現(xiàn)

可可 追問

2019-02-13 21:31

好的，麻煩文老師了，謝謝你

文老師 解答

2019-02-13 21:46

不客氣，這是我們的職責(zé)所在