2018年12月份忘記計提2019年1月工資---16500元，現在做1月份的賬時才發(fā)現。應該怎么補救，怎么進行會計處理？企業(yè)是一般納稅人，會計制度是小企業(yè)會計制度。小企業(yè)會計制度是不是沒有以前年度損益調整科目？那是不是要補計提？具體的會計分錄怎樣寫，金額呢

吳少琴老師

職稱：會計師

2019-02-14 21:32

1月份直接做補計提分錄借管理費用貸應付職工薪酬 16500

半度微涼追問

2019-02-14 21:35

那就是2019年一月份，直接做兩個計提的記賬憑證
摘要：補2018年12月計提工資借：管理費用-工資 16500，貸：應付職工薪酬 16500；
另外再正常做本月計提：摘要：計提工資借：管理費用-工資 16500，貸：應付職工薪酬 16500；
這樣對么？那這樣的話年報的時候也不需要調整了吧？2018年利潤為負，不用交企業(yè)所得稅。

吳少琴老師解答

2019-02-14 21:36

是的，這樣不用調整了