安安嘛嘛 追問(wèn)

2015-12-18 09:18

那就是既要轉(zhuǎn)出，又要視同銷售了？那么豈不是我買的東西有進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，而且賣了后還要繳稅了？

安安嘛嘛 追問(wèn)

2015-12-18 09:25

那我就做：借：銷售費(fèi)用  貸：庫(kù)存商品-酒   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），是這樣嗎？并且這個(gè)銷項(xiàng)稅額的計(jì)稅依據(jù)是什么呢？這批酒的市面價(jià)值嗎，還是當(dāng)時(shí)入庫(kù)的成本價(jià)？？

安安嘛嘛 追問(wèn)

2015-12-18 09:53

不要抵扣的話，我購(gòu)入時(shí)直接：借:銷售費(fèi)用  貸：銀行存款。然后到時(shí)候送客戶時(shí)就不用做分錄了，對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2015-12-18 09:12

按規(guī)定是不能抵扣
如果抵扣了，要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理

鄒老師 解答

2015-12-18 09:14

稅法規(guī)定是外購(gòu)的用于贈(zèng)送，視同銷售

鄒老師 解答

2015-12-18 09:19

按視同銷售處理

鄒老師 解答

2015-12-18 09:26

我個(gè)人建議不要抵扣
抵扣了開始核算進(jìn)項(xiàng)稅額，視同銷售核算銷項(xiàng)稅額
借；營(yíng)業(yè)外支出   貸；庫(kù)存商品   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

鄒老師 解答

2015-12-18 09:56

是的