樸老師 解答

2019-02-18 12:19

借：應收賬款—總公司， 
 
貸：主營業(yè)務收入； 
 
收到錢： 
 
借：銀行存款， 
 
貸：應收賬款—總公司 
 
材料商供給材料會開材料票： 
 
借：工程施工—材料， 
 
貸：銀行存款或者現(xiàn)金 
 
月末結轉成本： 
 
借：主營業(yè)務成本， 
 
貸：工程施工—材料

樸老師 解答

2019-02-18 12:21

以監(jiān)理的報告作為確認完工進度的依據，成本就按照預計的總成本乘以完工進度確認

火林子 追問

2019-02-18 17:14

預繳的附稅和所得稅還要預提嗎？當月確認收入時，借 銀行存款300，貸 工程結算 272.73 應交稅費-增值稅-銷項稅27.27，這樣做對嗎？這個27.27是全額增值稅，我們分公司先預繳2%，就是2.73，總公司那邊再繳剩余的稅，最后收回工程款，總公司再按扣除他們那邊代繳的稅以后的款打回我們分公司，請問這個過程會計分錄應該怎么做？

樸老師 解答

2019-02-18 17:23

即使再當月入賬，最好也需要做計提的分錄對的。這樣以后對稅款能全面通過應交稅費全面反應