工商財(cái)稅李生 追問

2019-02-20 19:30

是的

工商財(cái)稅李生 追問

2019-02-20 19:34

應(yīng)怎樣記賬報(bào)稅，將500萬分12個(gè)月抵扣，謝謝？

方亮老師 解答

2019-02-20 20:03

應(yīng)該一次性申報(bào)抵扣，沒有抵扣完的部分會(huì)形成留抵稅額，留抵稅額可以無限期結(jié)轉(zhuǎn)抵扣，您提供的數(shù)據(jù)需要13個(gè)月才能抵扣完，分錄如下；
借；固定資產(chǎn)   500/1.16
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額   500/1.16*16%
貸；銀行存款  500