小東西 追問(wèn)

2019-02-22 10:05

公司從2014年1月開業(yè)的，我差了他的賬他從1-5月沒(méi)做發(fā)工資分錄，然后從6月份開始就做了發(fā)工資一筆分錄（借:管理費(fèi)用-工資 
貸:現(xiàn)金）一直這樣處理的

小東西 追問(wèn)

2019-02-22 10:07

我在處理2018年12月賬務(wù)的時(shí)候試著按您說(shuō)的方法去沖了他的賬，但是做完以后發(fā)現(xiàn)不對(duì)，因?yàn)檫@樣的話我在12月的賬務(wù)中就等于做了2個(gè)月的工資

maize老師 解答

2019-02-22 10:16

但是你沖回不是重新做嗎，你計(jì)提也是做借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬貸銀行，對(duì)你本年損益沒(méi)有影響，你沖回做借管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 貸銀行負(fù)數(shù)

小東西 追問(wèn)

2019-02-22 10:30

小東西 追問(wèn)

2019-02-22 10:30

這是按照老師說(shuō)的方法去沖，沖完以后就這樣了

小東西 追問(wèn)

2019-02-22 10:30

所以我覺(jué)得這樣處理不妥

maize老師 解答

2019-02-22 10:34

你補(bǔ)計(jì)提還需要做發(fā)的啊，你沖回你不發(fā)啊

小東西 追問(wèn)

2019-02-22 10:39

我發(fā)放了啊

小東西 追問(wèn)

2019-02-22 10:40

我的意思我調(diào)賬的那個(gè)月就等于是計(jì)提了2個(gè)月的工資

小東西 追問(wèn)

2019-02-22 10:41

因?yàn)樗總€(gè)月做發(fā)放工資的那一筆都是發(fā)放的上一個(gè)月的，而不是發(fā)放的當(dāng)月的

小東西 追問(wèn)

2019-02-22 10:42

他要是發(fā)放的當(dāng)月，像您說(shuō)的這樣去處理是沒(méi)問(wèn)題的

maize老師 解答

2019-02-22 10:43

你先把上期那個(gè)沒(méi)有計(jì)提都改掉，之后現(xiàn)在沒(méi)有計(jì)提那就計(jì)提，還沒(méi)發(fā)

小東西 追問(wèn)

2019-02-22 11:02

我拍給您的那圖也是按照您現(xiàn)在說(shuō)的這么做的，我計(jì)提了11-12月的工資，因?yàn)?1月的還沒(méi)發(fā)，但是這個(gè)時(shí)候就出現(xiàn)了在12月份的賬務(wù)中計(jì)提了11-12月的工資，等于這個(gè)月就多出費(fèi)用啊

maize老師 解答

2019-02-22 11:04

那對(duì)方這個(gè)12月工資做費(fèi)用是在1月做借管理費(fèi)用貸庫(kù)存現(xiàn)金吧？那你這個(gè)只能使用以前年度損益調(diào)整了

小東西 追問(wèn)

2019-02-22 11:06

12月的工資等于是1月份發(fā)放，現(xiàn)在是我在做1月份的賬務(wù)，我查了他的賬就發(fā)現(xiàn)了這個(gè)問(wèn)題，我還沒(méi)做發(fā)放12工資這一次呢，一發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題我就來(lái)問(wèn)老師了

小東西 追問(wèn)

2019-02-22 11:07

這個(gè)怎么處理呢老師，我想把他這個(gè)賬務(wù)分錄調(diào)整過(guò)來(lái)，增加計(jì)提那一筆

maize老師 解答

2019-02-22 11:08

計(jì)提是在12月計(jì)提，要是沒(méi)有做就補(bǔ)計(jì)提做以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬

小東西 追問(wèn)

2019-02-22 11:08

可以這樣嗎？老師

小東西 追問(wèn)

2019-02-22 11:10

到時(shí)候稅務(wù)局不會(huì)差我吧

小東西 追問(wèn)

2019-02-22 11:10

等過(guò)段時(shí)間做年報(bào)的時(shí)候，萬(wàn)一稅務(wù)局要是發(fā)現(xiàn)了這個(gè)問(wèn)題我怎么解釋

maize老師 解答

2019-02-22 11:14

這個(gè)你不少交稅稅局不會(huì)查你的

小東西 追問(wèn)

2019-02-22 11:40

照您說(shuō)的這樣處理的話，會(huì)涉及到以后年度補(bǔ)虧的問(wèn)題，影響企業(yè)所得稅的年度匯算清繳

maize老師 解答

2019-02-22 11:44

你在2018年沒(méi)有做入的費(fèi)用你使用以前年度損益調(diào)整這個(gè)不參與2018年匯算清繳了

小東西 追問(wèn)

2019-02-22 11:47

以前年度損益調(diào)整科目最后不得結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配科目

maize老師 解答

2019-02-22 11:52

這個(gè)是不影響本年利潤(rùn)

小東西 追問(wèn)

2019-02-22 11:59

會(huì)影響5年的補(bǔ)虧

maize老師 解答

2019-02-22 12:05

不會(huì)，你這個(gè)不參與計(jì)算啊，這個(gè)5年虧損也是去看匯算清繳表上面虧損不是看你賬上面

小東西 追問(wèn)

2019-02-22 12:22

好的

maize老師 解答

2019-02-22 16:31

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝