向日葵 追問(wèn)

2019-02-22 12:16

銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)怎么結(jié)轉(zhuǎn)

向日葵 追問(wèn)

2019-02-22 12:18

那不管有沒(méi)有留底稅額，本來(lái)1月可以不交增值稅，我沒(méi)認(rèn)證完，就交一部分，也是借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款嗎，那月底應(yīng)交增值稅未交增值稅余借方是可以的吧

方亮老師 解答

2019-02-22 13:14

1、借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
2、也是借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款。 
3、月底應(yīng)交增值稅未交增值稅余借方是可以的。

向日葵 追問(wèn)

2019-02-22 13:25

好的。主要是看我們之前會(huì)計(jì)賬戶上有應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金，減免稅款，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出未交增值稅都有余額，我就想把這些調(diào)完，然后重新做

向日葵 追問(wèn)

2019-02-22 13:36

老師，那我1月未認(rèn)證的部分進(jìn)項(xiàng)稅額，科目余額表中顯示借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，月末這部分是不是不用結(jié)轉(zhuǎn)，

方亮老師 解答

2019-02-22 13:47

沒(méi)有認(rèn)證的應(yīng)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目，不能計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額科目。

向日葵 追問(wèn)

2019-02-22 13:52

那次月抵扣又怎么做賬

方亮老師 解答

2019-02-22 13:53

借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

向日葵 追問(wèn)

2019-02-23 09:47

那老師做申報(bào)的時(shí)候沒(méi)認(rèn)證的是不是不用填到申報(bào)表上，只填認(rèn)證的

方亮老師 解答

2019-02-23 09:56

是滴。祝您工作愉快！