飽滿的檸檬 追問

2019-02-22 16:04

抵扣怎么做

玲老師 解答

2019-02-22 16:04

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額   
      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅    貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額    貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 
      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 
      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-  -未交增值稅貸:銀行存款

飽滿的檸檬 追問

2019-02-22 16:13

我們單位專票的進(jìn)項(xiàng)稅都在待認(rèn)證里了，現(xiàn)在認(rèn)證日期馬上到了。我認(rèn)證完之后，先做借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 
我們留抵，還需要做其他的會(huì)計(jì)分錄處理嗎

飽滿的檸檬 追問

2019-02-22 16:13

未交增值稅怎么用?什么時(shí)候用?不太明白

飽滿的檸檬 追問

2019-02-22 16:15

我還需要把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里嗎

玲老師 解答

2019-02-22 16:18

看我實(shí)際 情況  余額在哪  就做對(duì)應(yīng)的分錄  發(fā)你的分錄上面寫了 哪種情況寫哪個(gè)分錄