企業(yè)所得稅匯算清繳多繳或少繳納的調(diào)整科目是寫(xiě)在本月實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的月份嗎，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整？

辜老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-02-23 09:20

如果你補(bǔ)繳的金額不大，可以直接確認(rèn)當(dāng)期所得稅費(fèi)用，如果金額大，是這樣賬務(wù)處理的

Kelly 追問(wèn)

2019-02-23 09:28

金額不大的情況下分錄也是這樣寫(xiě)嗎？直接把以前年度損益調(diào)整科目換成所得稅費(fèi)用科目嗎？

辜老師解答

2019-02-23 09:31

是的，可以確認(rèn)為當(dāng)期所得稅費(fèi)用

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