小倩 追問(wèn)

2019-02-25 11:11

之前的分錄，借:銀行存款3520 貸:應(yīng)收賬款3520，此次沖紅分錄，借:銀行存款-3520 貸:應(yīng)收賬款-3520。發(fā)票重新開(kāi)的分錄 借:銀行存款3520 貸:應(yīng)收賬款3520。老師，是這樣嗎？但有一個(gè)問(wèn)題不理解，我是沖紅發(fā)票和重新開(kāi)票，這里不涉及主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和稅款的分錄嗎？

冰兒老師 解答

2019-02-25 11:15

你好，你之前發(fā)票開(kāi)好后如何入賬的。

冰兒老師 解答

2019-02-25 11:15

這個(gè)涉及到涉及主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和稅款的分錄。只是一正一負(fù)抵銷(xiāo)了，

小倩 追問(wèn)

2019-02-25 11:17

2018年11月開(kāi)票分錄 借:應(yīng)收 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng) 2018年12月分錄 借:銀存 貸:應(yīng)收

小倩 追問(wèn)

2019-02-25 11:18

那老師，我這次沖紅的分錄和補(bǔ)票的分錄要不要體現(xiàn)收入和稅額呢？

冰兒老師 解答

2019-02-25 11:19

你開(kāi)了紅字發(fā)票，又補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。所以要沖11月份的分錄。然后再做一張和11月份一樣的分錄。這樣才能在賬面上體現(xiàn)出你是重開(kāi)發(fā)票的。

小倩 追問(wèn)

2019-02-25 11:23

此次沖紅分錄，借:應(yīng)收-3520 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(負(fù)數(shù)) 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)(負(fù)數(shù))。發(fā)票重新開(kāi)的分錄 借:應(yīng)收3520 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)。老師，是這樣嗎？雖然我2018年12月已經(jīng)收款了，但跟我做的這次業(yè)務(wù)并不關(guān)系，是吧？

冰兒老師 解答

2019-02-25 11:26

是的，只是在賬面上體現(xiàn)一下。