lynette 追問

2019-02-26 09:27

老師，那需要調(diào)整2019年初的年初數(shù)嗎？

月月老師 解答

2019-02-26 09:33

你好，不需要的。通過以前年度損益調(diào)整就可以。

lynette 追問

2019-02-26 09:35

那要調(diào)整所得稅嗎？匯繳的時(shí)候要調(diào)嗎？

月月老師 解答

2019-02-26 09:37

你好，涉及損益的科目就用調(diào)整所得稅，匯算的時(shí)候也要調(diào)。

lynette 追問

2019-02-26 09:41

老師，你好，所得稅是調(diào)整在2019年2月嗎？

月月老師 解答

2019-02-26 09:44

你好，匯算清繳的時(shí)候調(diào)整就行。

lynette 追問

2019-02-26 09:55

老師，我還是不明白，比如我2019年2月發(fā)現(xiàn)2018年有筆費(fèi)用要調(diào)減，增加利潤，我2月做了調(diào)整分錄，以前年度損益調(diào)整也轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤。那我2月我不用做調(diào)增這部分的所得稅分錄，直接在匯繳的時(shí)候調(diào)增嗎？

lynette 追問

2019-02-26 10:05

老師，比如說我調(diào)增了200的收入，這兩百元的所得稅是50元，借：以前年度損益調(diào)整 50  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅  借利潤分配---未分配利潤，貸; 以前年度損益調(diào)整， 那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅是2019年的還是2018年的呀？還是在2月不要要做這個(gè)稅的分錄，直接匯繳的時(shí)候調(diào)整？

月月老師 解答

2019-02-26 10:12

你好，你可以現(xiàn)在調(diào)賬，你可以匯算清繳的時(shí)候再交。

lynette 追問

2019-02-26 10:22

老師我想問的是我2月做的這個(gè)分錄：借：以前年度損益調(diào)整 50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅  50 ， 這個(gè)稅做的2月，不就是2019年的所得稅了嗎？

月月老師 解答

2019-02-26 10:24

你好，不是的，是你匯算清繳的時(shí)候需要補(bǔ)繳的。